竞争和关联交易第八节董事、监事、高级管理人员与核心技术人员第九节公司治理结构第十节财务会计信息第十一节业务发展目标第十二节募股资金运用第十三节 后主要股东可能变更或通过二级市场减持股份等因素引起管理层、管理制度、管理政策不稳定的风险，以及公司内部激励机制和约束机制不健全的风险等。对发行人存在大股东控制 ...
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上市的公司，应当同时编制年度报告的外文译本。第九条公司年度报告中的财务会计报告必须经具有证券期货相关业务资格的会计师事务所审计，审计报告须由该所至少两名具有 比较式报表的两个日期或期间的数据均作出说明。会计报表附注应当按照《企业会计准则》、《企业会计制度》和中国证监会发布的相关规定。第十二节备查文件 ...
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完整性、合理性和有效性作出说明。商业银行还应委托所聘请的会计师事务所对其内部控制制度及风险管理系统的完整性、合理性和有效性进行评价，提出改进建议，并以内部 应聘请有证券公司审计经验的、具有执行证券期货相关业务资格的会计师事务所，按中国审计准则对其依中国会计和信息披露准则和制度编制的法定财务报告进行审计 ...
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会计研究发展基金会(以下简称会计研究发展基金会)发布之财务会计准则公报第五号及第七号之规定认定之。 第6条 公开发行公司之内部控制制度应包括下列组成要素： 处分资产、从事衍生性商品交易、资金贷与他人及为他人背书或提供保证等重大财务业务行为之控制作业，列为每年年度稽核计画之稽核项目。 第一项之稽核报告 ...
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：（一）发行人应建立健全财务报告内部控制制度，合理保证财务报告的可靠性、生产经营的合法性、营运的效率和效果发行人应建立规范的财务会计核算体系，保证财务 账户或其他个人账户进行货款收支或其他与公司业务相关的款项往来等情况，存在上述情况的，应要求发行人采取切实措施予以整改。对于发行人财务会计基础薄弱且存在 ...
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13号）与《保险公司内部控制基本准则》（保监发〔2010〕69号）制定本规范。第二条 本规范所指非寿险业务准备金包括偿付能力报告中的准备金与财务报告中的准备金。 及条件；（五）系统设置及规则；（六）核算流程及制度；（七）法律法规、监管环境、宏观经济、会计政策等。第三十六条 精算人员在确定应收分保准备金 ...
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内幕信息从事内幕交易。(五)建立健全内部控制制度，提高内控信息披露质量上市公司应按照《企业内部控制基本规范》的要求，认真做好公司内部控制建设、有效贯彻执行内部 信息披露。我会将继续加强年报监管力度，对因滥用会计政策，导致财务报告虚假陈述、重大错报的上市公司，一经查实，从严处罚。(一)考虑资产所处技术及 ...
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从事内幕交易。 （五）建立健全内部控制制度，提高内控信息披露质量 上市公司应按照《企业内部控制基本规范》的要求，认真做好公司内部控制建设、有效贯彻执行内部监督 及其信息披露。我会将继续加强年报监管力度，对因滥用会计政策，导致财务报告虚假陈述、重大错报的上市公司，一经查实，从严处罚。 （一）考虑资产所处 ...
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、准确性、完整性承担个别和连带的法律责任。" "公司负责人和主管会计工作的负责人、会计机构负责人保证招股说明书中财务会计资料真实、完整。" "中国证监会、其他政府部门对 内部控制存在缺陷的，应予披露并说明改进措施。 第六十九条发行人应披露对外投资、担保事项的政策及制度安排，说明决策权限及程序等规定，并 ...
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其他董事代行使董事长职权。第五章 董事会议事规则第十八条 董事会应建立健全公司内部决策制度，实行科学、民主决策。第十九条 董事会召开会议每年不少于两次。 ，推进全面预算管理。第五条 市属国有企业应在规定的时间内按照国家财务会计制度规定和市履行出资人职责的机构(以下简称监管机构)的有关要求，以统一的编制 ...
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