第一章总则 第一条为加强国家电力公司本部（以下简称公司）的预算管理，强化内部控制，防范经营风险，提高公司管理水平和经济效益，实现公司经营目标，特制定本办法 ，并配合财务部做好公司总预算的综合平衡。 第十三条公司各部门之间和部门内部处室之间的预算管理权限，必须划分清楚，做到权贵明确。各部门根据工作需要 ...
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条计算机操作人员分为系统管理人员、一般操作人员。系统管理人员，负责对系统运行进行控制和日常的维护，有权检查各业务柜组或柜员操作终端情况以及终端机的状态， 需要设置会计工作岗位，明确工作职责，但必须保证不相容岗位职责分离，并遵循会计内部控制制度的要求。 第一百零二条任用会计人员实行回避制度。本单位领导的 ...
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向广发银行上交利润1亿多元。宁波证券作为地方性的中等证券公司，近年来努力加强内部管理和规范化经营，公司没有发生重大风险，没有发生一起经济案件，股票代理交易量 其业务活动，要禁止他们从事这项业务。各证券经营机构负责人要严格加强这方面的内部控制。宁波证券等一些公司在这个规定出台之前就明确规定，不做期货业务 ...
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合理、公正、有效地履行中央银行职责。一、全面履行内审工作职责，切实发挥内部监督作用，维护中央银行安全有效运行(一)全面审计?按照“下查一级”原则，总行将对济南 ，对退库与资金支出是否实行严格审查，有无挪用国库资金的问题，以及国库部门内部控制制度的建立健全和执行情况等。此项审计方案由总行内审司另行拟定， ...
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托管人选择标准与流程、交易对手选择标准、信息沟通机制、绩效评估机制、风险控制机制、监督检查措施和重大突发事件处理机制等；(四)境外投资战略配置方案， ，还应当报告下列事项：(一)每年6月底前，上报会计师事务所出具的上一年公司内部控制审计报告、财务报表，包括托管保险外汇资金情况；(二)注册资本和股东结构 ...
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预算，科学配置资金；依法组织收入，努力节约支出；建立健全财会管理制度，规范内部经济行为；加强资产管理，防止国有资产流失；如实反映单位财务状况，对各类经济 等控制，明确经济权责，指导和约束各类经济行为。单位必须向院财务管理部门报送内部控制制度备案。第三十四条 单位应对货币资金收支和保管业务建立严格的授权 ...
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规范性原则。通过严格执行会计核算与管理的各项制度，实现国库会计规范化，防范和控制国库资金风险。全面性原则。国库资金风险管理涵盖国库会计业务的各个方面，贯穿 提高国库会计人员防范风险的意识和能力；(六)为防范国库资金风险创造良好的内部控制环境。第八条国库部门负责人应当切实履行具体组织、管理辖区内各级国库 ...
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以及相关经营风险；(五)被审计单位财务业绩的衡量和评价；(六)被审计单位的内部控制。 第十三条小型被审计单位通常没有正式的计划和程序来确定其目标、 工作难以明确区分，注册会计师应当考虑业主对经营活动的密切参与能否有效实现其对控制的监督目标。 第二十二条注册会计师应当根据对小型被审计单位及其环境的了解 ...
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意见提供充分、适当的审计证据，注册会计师还应当实施进一步审计程序，包括实施控制测试(必要时或决定测试时)和实质性程序。 第二十二条当存在下列情形之一时 追加的审计程序。询问本身不足以发现认定层次存在的重大错报，也不足以测试内部控制运行的有效性，注册会计师还应当实施其他审计程序获取充分、适当的审计证据 ...
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资本协议的各类方案。辅助性文件涉及以下几方面内容：·信用风险标准法·信用风险内部评级法·资产证券化·操作风险·第二支柱：监管当局的监督检查·银行账簿对利率风险的 资本水平与风险密切结合在一起的完整程序，以及确保整个管理体系健全性的内部控制、检查和审计。建立利维持这一整套程序是银行管理部门的责任。182 ...
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