真实性未给予应有的关注，从而未审查出渝开发利用虚假的国债卖出交割单虚构投资收益386．25万元的事实，致使出具的审计报告存含有虚假内容。证实当事人上述违法行为的主要证据有重庆天健所相关工作底稿，重庆天健所提供的说明，渝开发有关文件、财务凭证、单据及出具的 ...
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规则》、《注册会计师查帐验证工作底稿规则》、《注册会计师查帐验证计划规则》的规定，对公司的财务会计记录及其他有关资料进行了审计之后，方可出具审计报告 、总经理亲笔签名的年度报告原本；（二）载有会计师事务所盖章、注册会计师亲笔签字的审计报告正文及财务报表；（三）年度内发行新股时的《招股说明书》（或“送 ...
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规范体系应当承担的成本，企业应安排相应经费确保审计工作的及时、有效开展。内部控制审计是一项区别于财务报告审计的独立业务，企业应就该项业务与会计师事务所 分析）等适当方法，广泛收集公司内部控制设计和运行是否有效的证据，如实填写评价工作底稿，分析、识别内部控制缺陷〔说明评价方法的适当性及证据的充分性〕。五 ...
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规范体系应当承担的成本，企业应安排相应经费确保审计工作的及时、有效开展。内部控制审计是一项区别于财务报告审计的独立业务，企业应就该项业务与会计师事务所 ）等适当方法，广泛收集公司内部控制设计和运行是否有效的证据，如实填写评价工作底稿，分析、识别内部控制缺陷[说明评价方法的适当性及证据的充分性]。五、 ...
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规范体系应当承担的成本，企业应安排相应经费确保审计工作的及时、有效开展。内部控制审计是一项区别于财务报告审计的独立业务，企业应就该项业务与会计师事务所 分析）等适当方法，广泛收集公司内部控制设计和运行是否有效的证据，如实填写评价工作底稿，分析、识别内部控制缺陷〔说明评价方法的适当性及证据的充分性〕。五 ...
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和内部控制制度情况；(十三)市局直属单位的财务收支和会计信息质量情况；(十四)对审计部门和内部检查提出的问题的整改落实情况；(十五)局内办公经费和其他经费的 监督检查报告时，应将被查单位对内部监督检查报告的书面意见或说明，以及工作底稿一并上报。第二十一条监督检查局对检查组提交的内部监督检查报告按监督 ...
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)管理层讨论与分析；(八)报告期内重大事件及对公司的影响；(九)财务会计报告和审计报告全文；(十)中国证监会规定的其他事项。第二十二条中期报告应当记载以下 、准确性、完整性有疑义的，可以要求相关机构作出解释、补充，并调阅其工作底稿。上市公司及其他信息披露义务人、保荐人和证券服务机构应当及时作出回复，并 ...
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稽查工作，严格实行选案、稽查、审理、执行“四分离”；建立稽查工作底稿制、主税务稽查员签名制和税务稽查质量考核制度；实行重大稽查案件复审、复查、合议制度， 的联系，欢迎、支持、配合和自觉接受地方党委、政府特别是组织、纪检监察、审计等职能部门对税务机关的横向监督制约。各级税务机关应设立举报箱、公布举报电话 ...
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净损失”、投资转让净损失、社会保险缴款、劳动保护费、广告支出、捐赠支出、“审计、咨询、诉讼费”、差旅费、会议费、“运输、装卸、包装、保险、展览费等 审定表》(略)附表2-1《企业所得税汇算清缴检查工作审定表》附表(9个)(略)附表3、《企业汇算清缴检查底稿明细表》(略)附表4、《企业所得税汇算清缴检查 ...
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负责。监管部门必要时可要求商业银行提供经合格的会计师事务所、审计师事务所等社会中介机构审计或鉴证的资料。第十二条现场检查通知、现场检查报告和被查商业银行 银行的函件往来、电话记录、非现场监管分析报告、会谈记录或纪要、监管日志、工作底稿、相关请示和领导批示等。第二十九条监管部门应当建立完善的非现场监管 ...
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