等) 9.1 各项负债清查明细表 9.2 短期借款、长期借款合同及利息支付情况 9.3 应付票据的利息率及支付情况 9.4 应付账款、预收账款、其他应付款的形成原因 9.5 所有借款的询证函、主要往来款项的询证函 10 净资产 10.1 净资产清查明细表 上述资料为我们本次审计所需第一批资料， ...
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，退回余款。 第五十五条帐务处理（一） 暂存款1． 收到预收、暂存或应付款2． 有退款情况时：借：银行存款（或现金）借：暂存款贷：暂存款贷： 四）其他报表包括专项经费支出明细表、往来款项明细表、其他报表或附表。 第六十一条报送期限各部门的各种会计报表必须在规定的时间内报送：季报在季度终了后7天内报达（ ...
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收未收利息，原则上分５年均匀冲减利息收入。由于情况特殊需要延长期限的，必须报国家税务总局批准。同时，停止执行坏账核销政策。各省应在“１３２１ 贷：××贷款——××户贷：应收利息——××贷款户贷：利息收入——××贷款利息收入贷：其他应付款（结余部分）同时：付：逾期贷款应收利息（表外科目）——××贷款户九 ...
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内部职工（包括经营者）持有股份尚未缴付认股资金的，不得参与分红；超过法律规定期限尚未缴付认股资金的，应当调整公司制企业的股权比例，并依法承担出资违约的责任 规定形成资本公积的，应当计入国有资本。对其中尚未形成资本公积而在专项应付款账户单独反映的部分，继续作为负债管理，形成资本公积后作为国家投资单独反映 ...
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财政周转金的借入借出款项，做到帐帐相符。三、清理往来款项，尽可能结清应收应付款。四、清查资金，做到帐实相符。第四十七条经过年终清理和结算，记 规定报表的格式、内容、口径汇总和报送。第五十三条地方财政周转金管理机构应按规定期限向上级财政周转金管理机构和本级财政预算部门报送报表。报送的日期和份数由上级财政 ...
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及附加362181预提费用372201代买卖证券款382211代发行证券款392221代兑付债券款402231卖出回购证券款412241受托资金422301长期借款432311应付债券442321长期应付款452341递延税款 ...
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部分援助有偿使用，其应偿还的金额，企业单位应分别列入“专项工程支出”和“专项应付款”科目。行政事业单位应分别列入“专项工程”和“借入款”。 第十三条 凡使用援款出国 实际情况，实行部分有偿使用。 第二十四条 受援项目单位应按协议规定的期限到期还款。确因特殊情况不能按期归还的，必须说明理由，并提前申请， ...
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预提费用及应付福利费等。（二）长期负债要清查各种长期借款、应付债券、长期应付款等。（三）对负债清查时企业、单位要与债权单位逐一核对帐目，达到双方 统一要求对企业的工作情况进行全面检查。检查的内容是：（一）已认真在规定期限内完成清产核资的各项工作内容，各项工作符合国家统一规定的方法、政策和要求，各项审批 ...
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采用电子计算机替代手工记帐的，其会计凭证、会计帐簿、会计报表等会计档案保管期限按照《会计档案管理办法》的规定执行。关联法规：国务院部委规章（1）条第 输入、处理和输出功能的各个部分。例如：功能模块可划分为帐务处理、应收应付款核算、固定资产核算、存货核算、销售核算、工资核算、成本核算、会计报表生成与汇总 ...
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项、预提费用及应付福利费等。(二)长期负债要清查各种长期借款、应付债券、长期应付款等。(三)对负债清查时企业、单位要与债权单位逐一核对帐目，达到双方帐 按统一要求对企业的工作情况进行全面检查。检查的内容是：(一)已认真在规定期限内完成清产核资的各项工作内容，各项工作符合国家统一规定的方法、政策和要求， ...
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