投资者自行负责。”第十八条会计师事务所对发行人财务报告出具非标准无保留意见审计报告的，发行人还应当作如下提示：“××会计师事务所对本发行人财务报表出具了有解释性 报告。律师应在制作法律意见书和律师工作报告的同时，健全工作底稿以备核查。四、法律意见书和律师工作报告是发行人申请公开发行可转换公司债券所必须 ...
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一致。第三十条为基金信息披露义务人公开披露的基金信息出具审计报告、法律意见书的专业机构，应当制作工作底稿，并将相关档案至少保存到基金合同终止后十年。 责任第三十二条 基金信息披露义务人和为基金信息披露义务人公开披露的基金信息出具审计报告、法律意见书等文件的专业机构应当遵守《基金法》的有关规定。违反规定 ...
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对备案材料进行审查，对申请人进行考察、谈话，并将审查意见和考察、谈话工作底稿报送中国证监会。第十二条 中国证监会依法对申请材料进行受理、审查，作出 承诺；(五)未能有效执行公司治理和内部控制相关制度；(六)擅离职守；(七)离任审计报告表明对公司出现经营风险或者违法违规行为负有责任；(八)授权不具备高管 ...
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出具鉴证证明。第四十三条 进行清产核资的企业应当积极配合社会中介机构的工作，提供审计工作和经济鉴证所必要的资料和线索。企业和个人不得干预社会中介机构的 十四条 企业及社会中介机构应当根据会计档案管理的要求，妥善保管有关清产核资各项工作的底稿，以备检查。第七章 法律责任第四十五条 企业在清产核资中违反本 ...
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办理自行查核内部控制制度及第二十三条第一项办理一般业务及项目业务查核，均应作成工作底稿，并同自行查核报告或内部稽核报告及相关资料应至少保存五年。 第29 。 第31条 第二十三条第三项及第三十条规定，于金融控股公司设有独立董事或审计委员会者，准用之。 第32条 金融控股公司应将内部稽核人员之姓名、年龄 ...
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、为投资者交易上市基金份额提供经纪服务的证券公司应当按照中国证监会规定做好相关信息传递工作。第三十条基金管理人、基金托管人除按法律法规要求披露信息外，也可着眼 三十一条为基金信息披露义务人公开披露的基金信息出具审计报告、法律意见书的专业机构，应当制作工作底稿，并将相关档案至少保存到基金合同终止后十年。 ...
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应当包括但不限于：定向转让说明书、律师事务所出具的法律意见书，会计师事务所出具的审计报告。股份有限公司持申请文件向中国证监会申请核准。在提交申请文件前，股份 真实性、准确性、完整性有疑义的，可以要求相关机构作出解释、补充，并调阅其工作底稿。第五十条 证券公司在从事股票转让、定向发行等业务活动中，应当 ...
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评审的项目不予批复。市审计局：负责政府重点投资项目竣工决算的审计工作；对政府确定的重大投资项目进行跟踪审计；对财政投资评审的竣工财务决算进行抽审。建设单位： 对评审工作中遇到的重要问题及时向市财政主管部门报告。（四）编制完整的评审工作底稿，参与评审人员签字确认。（五）建立评审报告的复核机制。（六）在 ...
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行为；(八)社会保险经办机构主要负责人离任时，对其负责的社会保险基金管理使用情况进行审计；(九)基金借款归垫情况；(十)其他有关社会保险基金情况的监督。第十三条 结束时，检查组应向被监督单位通报情况，听取被监督单位意见和建议。检查组根据现场监督工作底稿和有关法规、政策和资料，综合分析检查情况，在7个 ...
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总额、固定资产投资总额、进出口总额、信贷规模、价格指数等国民经济数据信息，以及财政、审计等部门提供的有关信息等；（五）上级地税机关发布的宏观税收分析数据， “一户式”管理；有条件的地方可以建立纳税评估电子档案；纳税评估认定结论和工作底稿是地税机关内部资料，不发给纳税人，不作为行政复议和诉讼依据。要依法 ...
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