纳税人应出具收条，收款经办人签章。税收会计将有关收据与《税务代保管资金申请支付审批单》一并作为账户资金支付的原始凭证。四、关于税务代保管资金账户利息缴库和 回执）记账，借记“暂收款－－其他”，贷记“保管款－－银行存款”。税务代保管资金账户有关业务发生的费用应在税务机关财务部门列支，不得直接从税务代保管 ...
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支付即期信用证项下的款项；进口托收押汇额度包括代客户支付承兑交单业务的到期款项及对客户免付款交单业务；出口押汇额度包括以客户为受益人的信用证议付及信用证项下 对银行（包括我行和其他银行）的违约行为。 第七条授信额度由总行和一级分行审批。一级分行审批授信额度的权限与已授予的各类信贷业务授权相同。 第八条 ...
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》印发给你们，请遵照执行。附： 中国进出口银行外汇资金调拨暂行办法为安全、灵活、有利地调拨外汇头寸，保证本行各项外汇业务的准确收付，避免外汇资金风险及提高 对外发出正式调拨指令前须审核“外汇资金国外调拨，审批表”或由计划资金部发出的调拨单和付款指示书上的帐号和授权签字。（六）电讯部门在对外发出正式调拨 ...
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票据结算规定；(三)配备与票据交换相适应的磁墨打印机处理交换业务；(四)合理负担清算中心的各项费用。周边城市的银行机构参加南京区域性票据交换须先报经所在地人民银行 票据交换的资金清算，双设机构采用系统内对口清算方式，单设机构采取委托当地双设机构的银行代理清算。即周边城市的双设机构委托南京市的各系统内 ...
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改为“××××兑付个人国库券本息款项”科目。２、增设“××××兑付其他国家债券本息款项”科目。各银行办理除国库券以外的其他国家债券还本付息支付本息款项和办理帐务划转时用本 表”逐级上划。（七）办理国债还本付息业务所发生的印刷、运送、销毁等费用，由经办的专业银行和人民银行分别列支。（八）本办法自一九九○ ...
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开放省份、经济特区、开发区、商品经济发达地区的地市、县级行要普遍发卡，实现信用卡业务连片。目前，全行首先要在珠江三角洲和长江三角洲实现连片，沿海开放地区实现试点 分行，报经总行批准后，积极开展代理境外银行外汇卡收单业务。３、制定鼓励措施，发挥全行整体优势，为调动信用卡业务人员和各部门人员积极性，有的行 ...
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五），经复核无误，由会计负责人签章后，按照调整表的余额总数列入当天的科目日结单的付方发生额栏，调减科目填红字，调增科目填兰字。调整表附于调 ”科目在资金平衡表中列第三页收方第十二行。本科目在全国银行统一会计科目中列“１９０其他业务”科目。四、增设“６３７应付定期存款利息”科目，核算各单位存入的定期存款 ...
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交通银行柜员制储蓄所试点工作暂行办法》一并遵照执行。附：交通银行柜员制储蓄所试点工作暂行办法为适应储蓄业务的需要，保障储蓄所柜员制试点工作的健康发展，现按照会计核算和 、出纳、复付等多种职能于一身，对经办的各项储蓄业务实行计算机终端处理，单人临柜，单收单付，个人负责。二、柜员制储蓄所的试行工作，要贯彻 ...
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劳动部劳险字〔１９９２〕２０号文件执行。附件一：劳动部、财政部关于中国人民银行等单位职工养老保险费用统筹问题的批复劳部发〔１９９５〕１４０号１９９５年３月 比例，按月向所在行统筹办公室缴纳基本养老保险费。基本养老保险费各级行从“业务管理费科目”列支，事业单位从原退休费支付渠道列支。４．职工个人暂按本人 ...
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计算机核算的正常进行。中国人民建设银行会计柜台应用电子计算机核算验收办法（试行）第一条为确保会计柜台应用电子计算机核算的安全可靠，会计柜台业务在脱离手工前，应按本办法 会计柜台电算化的规定、制度、办法等。三、由电子计算机打印的各种帐、表、单等。四、各岗位人员的配备和工作情况。五、备份盘（带）、会计档案 ...
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