，自2005年4月1日起施行。证监会二○○五年三月二十五日证监会关于证券投资基金信息披露编报规则第5号--货币市场基金信息披露特别规定第一条为保护证券 披露：（一）报告期末基金资产组合资产组合金额(元)占基金总资产的比例(%)债券投资买入返售证券其中：买断式回购的买入返售证券银行存款和清算备付金合计 ...
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售债券等。采用摊余成本法计算的附息债券成本包括债券的面值和折溢价；贴现式债券成本包括债券投资成本和内在应收利息。二、各类资产和负债剩余期限 之间的收益率折溢价标准，确定其他类别品种各期限段的公允收益率标准。(七)浮动利率债券的公允收益率标准，由影子定价工作小组根据基准利率以及有效利差的实际变动情况具体 ...
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证券投资信托事业运用基金为公债、公司债或金融债券投资，应以现款现货交易为之。 证券投资信托事业运用基金所持有之资产，应以基金保管机构之基金专户名义 、合并基准日之资产负债表及库存资产明细表。 第88条 基金合并之相关费用，证券投资信托事业应自行负担。 第89条 基金因合并致存续基金持有之有价证券超过本 ...
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摊销方法可以采用直线法，也可以采用实际利率法。债券投资应按期计算应收利息。计算的债券投资利息收入，经调整债券投资溢价或折价摊销额后的金额，确认为当期 变现及投资收益汇回的重大限制。 衔接办法２７．对于本准则施行之日以前发生的投资业务，其会计处理方法与本准则规定的方法不同的，不予追溯调整。对于本准则施行 ...
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、网点设施等落实情况。兑付工作应必备的条件要积极准备。附件：中国投资银行境内外币金融债券销售兑付网点验收标准（试行）抄报：中国人民银行、国家计委、国家外汇 、经营金融业务许可证、经营外汇业务许可证、营业执照。五、营业用具、用品齐备。本债券销售、兑付过程使用的各种单、证、帐簿齐备；业务人员个人名章、业务 ...
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)申购人每次申购之最低发行价额。 (三)销售费用。 (四)买回费用。 (五)配合证券投资信托契约变动修正公开说明书内容者。 (六)其它对受益人权益有重大影响之修正事项 不得高于一般证券经纪商。 五、经理公司运用本基金为公债、公司债或金融债券投资，应以现款现货交易为之，并指示保管机构办理交割。 六、经理 ...
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投资者（QDII）和人民币合格境内机构投资者（RQDII）也可通过“南向通”开展境外债券投资。四、经中国人民银行认可的境内电子交易平台可与境外交易平台建立 、内地与香港相关基础服务机构应真实、准确、完整、及时地记录境内外投资者的债券交易、托管、结算等明细数据信息。中国人民银行上海总部应建立健全“南向通 ...
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)申购人每次申购之最低发行价额。 (三)销售费用。 (四)买回费用。 (五)配合证券投资信托契约变动修正公开说明书内容者。 (六)其它对受益人权益有重大影响之修正事项 不得高于一般证券经纪商。 五、经理公司运用本基金为公债、公司债或金融债券投资，应以现款现货交易为之，并指示保管机构办理交割。 六、经理 ...
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为规范基金管理公司、证券公司人民币合格境外机构投资者（以下简称试点机构）境内证券投资试点工作，现就实施《基金管理公司、证券公司人民币合格境外机构投资者境内证券投资 机构基本情况说明；（二）人民币资金来源及规模说明；（三）投资计划书；（四）债券投资相关负责人员基本情况表；（五）登记注册文件或监管机构批准 ...
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为规范基金管理公司、证券公司人民币合格境外机构投资者（以下简称试点机构）境内证券投资试点工作，现就实施《基金管理公司、证券公司人民币合格境外机构投资者境内证券投资 机构基本情况说明；（二）人民币资金来源及规模说明；（三）投资计划书；（四）债券投资相关负责人员基本情况表；（五）登记注册文件或监管机构批准 ...
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