二、认真学习做好培训工作。各分行要有计划、有步骤、分层次组织联行管理人员、对帐人员、微机操作人员以及各通汇机构联行经办员认真学习“两办法”，大力抓好联行基础工作， 发报行行号、行名、金额以及收（付）款人帐号或名称，做到要素齐全、字迹端正、易于识别。报单内容如有填错，不得更改，应作废重新编制。作废报单应 ...
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坏帐准备｜５｜－９００｜－１８００｜应付工资｜２６｜１０００００｜１０００００应收帐款净额｜６｜２９９１００｜５９８２００｜应付福利费｜２７｜１００００｜８００００预付 例中营业外收入５００００元是处置固定资产的利得，处置过程中收到的现金应列入投资活动现金流量中。（１０）分析调整营业外支出：借：营业外 ...
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折旧，借记“累计折旧”科目，按固定资产原价，贷记本科目。六、发行机构应设置“固定资产登记簿”和“固定资产卡片”，按固定资产类别、使用部门和每项固定资产进行明细核算。 票据）贷：预提费用至奖品费用２．零售点领取奖品，根据领取清单借：应收帐款至××零售点奖品贷：库存奖品３．基层发行机构发往零售点彩票，并转 ...
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固定资产，借记“在建工程”、“固定资产”等科目，贷记本科目。七、本科目应设置“外埠存款”、“银行汇票”、“银行本票”、“在途资金”、“以工代赈购货券”等明细科目。并 ”科目，按照实现的销售收入，贷记“营业收入”、“其他业务收入”科目。收到应收帐款时，借记“银行存款”等科目，贷记本科目。水管单位代购货单 ...
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．１车站候车室空调费２８４．２运输相关收入进款２８５．１行包保价进款２８５．２货物保价进款２８６应缴铁路建设基金２８７．１运营临管线进款２８７．２集装箱使用费２８７．３货车蓬布使用费２８７．４ －－－－－－－－－－－－－－｜－－｜｜１９｜１１３｜｜应收帐款｜｜｜－－－｜－－－｜－－－－－－－－－－｜－ ...
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填列。５．“可供分配利润”项目根据调整后的“上年实际”栏所属“税后利润”减“应交财政特种基金”加“年初未分配利润”加“上年利润调整”减“上年所得税调整”后的余额填 清理｜银行存款等｜出售固定资产取得的价款收入｜银行存款｜固定资产清理｜｜应收帐款｜｜将出售固定资产的净收益转作营业外｜固定资产清理｜营业外 ...
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科目，贷记本科目。三、提取坏帐准备的企业，经确认为坏帐的应收帐款，借记“坏帐准备”科目，贷记本科目；未提坏帐准备的企业 轮胎”“预提费用”“应付工资”“应付福利费”等科目；不能直接计入成本项目的其他费用，应先在“船舶固定费用”“船舶维护费用”“集装箱固定费用”“营运间接费用”“辅助营运费用”“待摊费用 ...
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铁路码头使用费，制冷费，冷却费，货物变更手续费││││，货运计划违约金，到站补收货物品名、重量不符运费││││，整车或集装箱超越违约金，货运运杂费迟交金，收回││││ 科目设以下明细科目核算：1、人民币2、外币第113号科目应收帐款一、本科目核算应向旅客和托收货人核收而尚未收回的旅客票价和客货运杂费； ...
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明细帐。第１２２号科目其他应收款１．本科目核算企业除应收帐款、预付帐款以外的其他各种应收、暂付款项，包括：各种赔款、罚金、职工预借 ４５．“未决赔款准备金”项目，反映企业为支付未决赔款而提取的未决赔款准备金。本项目应根据“未决赔款准备金”科目的期末余额填列。４６．“外币兑换”项目，反映企业不同货币核算 ...
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途中款借１０２．１人民币贷１０９．１分局汇缴途中款第１１３号科目应收帐款一、本科目核算应向旅客和托收货人核收而尚未收回的旅客票价和客货运杂费； 清算中心应付外国铁路的旅客票价、行包运费、过境货物运杂费、出国员工在外国的借支款等。３．代收水运运杂费——代收水陆联运水运段运杂费以及按规定应付水运部门的责任 ...
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