指定储蓄所之间开办异地储蓄卡业务。第二条异地储蓄卡（以下简称储蓄卡），是存款人将款项存入当地开办此项业务的储蓄所，由该储蓄所签发给存款人持往异地指定储蓄所一 利息支出户”，核算结清储蓄卡和办理退款时发生的利息支出。３、在“６１０应收及暂付款”科目下设“储蓄卡待清算户”，核算储蓄卡兑付时垫付的本金和利息 ...
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必须认真核对，做到总、分账相符。（二）清算资金。１．清理“应收及暂付款项”、“应付及暂收款项”，将余额压缩到最低限度。２．暂收、 录为：借：０４２５年终损益贷：０４１０营业支出０４１４业务费用０４１５金融机构往来支出划转收入户时，会计分录为：借：０４０５金融机构往来收入０４０１营业收入贷：０４２５年终 ...
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设备、在建工程；逐笔检查长期投资、无形资产、递延资产和货币资金、应收及预付款项、短期投资等资产及负债；抽查核实存货，数量要占总量４０％以上， 发生额进行调整；若资产价格标准发生变化，并对资产评估价产生明显影响时，委托方应及时聘请评估机构重新确定评估价。如果评估工作结束前资产价格已经发生了显著变化，无法 ...
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和“拨出转拨限额清单”，报总行只报中央级）；联行往来余额表；应付及暂收款、应收及暂付拨余额表；损益计算表；贷款利息收入明细表；税利计算表；管理费支出情况表 开立存款帐户。存款帐户必须先存后用，存款单位只能在存款余额范围内支用款项，不得套取银行资金。各部门、各单位的存款，除属于财政性存款外，其余的存款应 ...
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有关会计科目。增设、调整科目如下：（一）增设科目１．“５６６开发银行存放款项”科目，核算开发银行存入建设银行总行的各项资金。本科目下设“开发银行存款户”和 算平衡表第三页第３０行，归属资产负债表“代理贷款”项目。７．“０３７代理开发银行贷款应收未收利息”表外科目，反映代理开发银行基建贷款、技改贷款等应 ...
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（二）为了准确、及时地计算外汇买卖损益，分析外汇买卖盈亏产生的原因，各经办行应于汇率并轨后，在“８４４外汇买卖”科目下，按外汇买卖的业务种类，分别设置额度户 相应的表外科目：付出：国外开来保证凭信（信用证项下）外币或付出：应收外汇托收款项（托收项下）外币对于出口企业结汇业务，经办行须为出口企业设立台帐 ...
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科目。“８９４１代理开发银行基建贷款基金”凡开发银行委托发放基本建设贷款时，拨来的款项，用此二项科目核算。“８９４２代理开发银行技改贷款基金”凡开发银行委托发放技改 全国联行往来贷：９４３同业往来－－开发银行存放款项（二）借款单位到计息日无款付息的，其应收未收的贷款利息应列“０５８８代理开发银行贷款应 ...
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款项”科目，该科目排列在人民银行会计科目一览表“一、资产类，０２１０应收期票款项”科目的后面。原三个科目余额通过会计分录转入新科目（以下系人民 债券收款单到期的兑付单位持国家债券收款单收据联到原签发银行兑取本息时，应按债券种类、发行年度分别填写“一九××年度单位×××××债券（收款单）兑付清单”一式三 ...
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或者耗用的资产，包括现金及本机构的各种存款、短期放款、短期投资、应收及预付款项等。流动负债是指将在一年内或者超过一年的一个营业周期内偿还 或期末余额）是指与分子同口径放款的１～１２月份平均数（或期末数）。应还本金＋逾期放款本金５．放款本金挂帐率＝───────────×１００％放款本金年平均余额（放款 ...
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－－贴现利息收入（贴现利息）六、人民银行往来利息的核算缴存中央银行准备金、存放中央银行款项利息收入、向中央银行借款利息支出以人民银行的计息通知单经核对相符后列帐。（一 贷：存放农行或其他行款项或贷：农行或其他行存放款项（存放农行或其他行款项不足支付时）（二）应收农行或其他行利息时，会计分录：借：农行或 ...
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