所涉及的资产重组方案或者改制方案、发起人协议等材料；（四）与经济行为相对应的审计报告和资产评估报告；（五）资产评估各当事方的相关承诺函；（六）资产评估 与评估结果的差异；（六）经济行为的实际成交价与评估结果的差异；（七）评估工作底稿；（八）评估依据的合理性；（九）评估报告对重大事项及其对评估结果影响的 ...
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听取汇报，并对其查证报告质量进行检查。各有关会计师事务所要将审计计划、工作底稿、被查企业的基本情况，分析材料、建议、查证结论报告等资料 对执行中发现的问题及时同财政局联系，以便共同搞好1996年度企业财务决算检查验证工作。附：1.试点企业名单(略)2.会计师事务所名单(略)3.国有企业财务决算查证试点 ...
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。(六)定期取得控股子公司月度财务报告和管理报告，并根据相关规定，委托会计师事务所审计控股子公司的财务报告。第十五条 公司应对控股子公司内控制度的实施及其检查 部门绩效考核的重要项目。第二十九条 检查监督部门的工作资料，包括内部控制检查监督工作报告、工作底稿及相关资料，保存时间不少于十年。第五章 内部 ...
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对民主理财小组成员定期进行财会知识培训。第九条规范化建设单位必须建立健全财务工作流程，所有经济活动手续必须齐全。第十条规范化建设单位必须按期编制财务报表，按 )，加强对会计凭证、账簿、报表、资产台账、财务计划、经济合同、财务公开底稿等文字材料以及电子数据等档案管理。第十二条规范化建设单位要建立健全财务 ...
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不依有关法令及一般公认会计原则编制财务报告，情节重大者。 一二、签证会计师查核工作底稿之缺失情节重大，无法确定财务报告是否允当表达者。 一三、内部控制 体系实施要点、财团法人中华民国会计研究发展基金会发布之一般公认会计原则及一般公认审计准则编制、核阅。 第19条 未上市或未在证券商营业处所买卖之公司， ...
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计划书：内容应包括目的、主(协)办单位、时间(或期程)、实施对象、实施方式(工作内容)、预期目标、预期效益、工程进度、经费需求(含明细、全部经费内容，及拟 受补助单位如有委任会计师办理财务签证者，其审计委任书应约定政府审计人员得调阅其与委办或补助计划有关之查核工作底稿并得咨询之条款。 九、督导及考核： ...
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法人如有委任会计师办理财务签证者，其审计委任书应约定政府审计人员得调阅其与委办或补助计画有关之查核工作底稿，并得咨询之条款。 10.会计作业 定期委托会计师针对年度接受补助之各级地方政府、民间单位进行补助经费之帐目稽查工作。 考核内容如附件十四。 (二)奖惩： 1.考核结果评定优良之公立机关(构)， ...
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法人如有委任会计师办理财务签证者，其审计委任书应约定政府审计人员得调阅其与委办或补助计划有关之查核工作底稿，并得咨询之条款。 10.会计作业依 定期委托会计师针对年度接受补助之各级地方政府、民间单位进行补助经费之帐目稽查工作。 4.考核内容如附件十四。 (二)奖惩： 1.考核结果评定优良之公立机关( ...
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等方面的重大问题向本级人民政府和上级财政部门报告，接受本级人民代表大会及其常务委员会和审计部门的监督，并可以向有关部门通报或者向社会公告。第十七条财政部门 向有关单位和个人调查等方式，取得证明材料。证明材料应当有提供者的签名或者盖章。检查组应当编制工作底稿，并由被检查人签名或者盖章。第二十四条检查工作 ...
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九条 城建项目竣工财务决算审查委托中介机构的确定采取邀请招标办法进行。市建设委员会审计处根据建设单位审查竣工财务决算的审查报告，了解、收集和整理必要的审查依据后 程序的复查；对审查依据的复查；对审查项目现场的再踏勘和测评；对审查工作底稿、审查结果的复查。复查方式包括：全面复查、重点复查、专家会审。第四 ...
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