利率掉期、掉期期权、外汇期权、远期结售汇、债券投资、现金及银行存款、中央银行往来、系统内往来、其他资金管理，等等。 做市商交易 自营业务 电子汇款，其他支付结算业务。代理服务 托管 证券投资基金托管、qfii、qdii托管、企业年金托管、其他各项资产托管、交易资金第三方账户托管、代保管、保管箱业务、 ...
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；支付利息时，借记“其他应付款至应付国储棉利息”科目，贷记“银行存款”科目。6．企业为保管国家储备棉花而发生的有关费用，借记“经营费用”、“管理 ．在“财务状况变动表”“无偿调出固定资产净损失”项目下增设“减少特准储备物资”项目，反映企业年度内特准储备物资的减少数，本项目根据“特准储备物资”科目的贷方 ...
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户，差额单位和自收自支单位的全部资金，在银行开立一个银行存款户“其他存款”户，一切单位的公款都不得以个人名义在银行开户存取。 2、财政拨付的预算内行政事业 执行《国务院关于加强预算外资金管理的通知》的实施办法的通知(编者注：见《企业财税法规选编》第3册第1490页)的规定实行财政专户储存。对经财政同意 ...
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(进项税额)”科目，贷记“待摊费用——期初进项税额”科目。但有自营进出口经营权的工业企业仍冲减当期内销进项税额。即：借记“应交税金——外销货物应交增值税(进项 后的差额退还给委托方时，借记“应付帐款”科目，贷记“银行存款”科目。5、出口货物退税的核算企业的出口货物销售后，在收到进出口退税处的出口退税时 ...
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都有具有重要的现实意义。实施收购资金专项管理必须在各级政府的领导下，银行、财政和收购企业密切配合，各尽其责，保证各自主管的专项资金按时归位，专项使用，才能达到 专户)。如粮、油调销正常，而归还人行的短期贷款不达50%，人民银行要从专业银行存款户主动扣回，并按这部门贷款实际拖延归还的时间计收逾期贷款利息 ...
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销、公益金中用于住房方面的资金和借入的住房资金不得用于费用性支出。(四)企业购买住房产权或使用权或支付职工配偶单位的分房补偿费，属于住房周转金负担的部分 贷记“长期借款”科目；归还借款本息时，借记“长期借款”科目，贷记“银行存款”科目。(十)企业出售职工住房，应区别情况处理。1．出售职工住房全部产权的 ...
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５．０４％。八、规范零存整取业务。金融机构要严格按照《储蓄管理条例》的规定办理零存整取存款业务。从利率调整日起，储户开立零存整取账户，存期内每月必须以约定的固定金额存入。中途 －－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－｜｜１．银行系统印制企业｜｜｜｜｜４．６８｜４．６８｜｜基建储备贷款｜｜｜｜－－－ ...
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短期投资1． 股票投资 2． 债券投资 3． 其他投资112应收票据1． 银行承兑汇票 2． 商业承兑汇票113应收帐款1． 应收工程款 2． 应 外汇调剂价与国家外汇牌价的差额。具体帐务处理按照《施工企业会计制度》“102银行存款”科目使用说明办理。2．“114坏帐准备”科目本科目核算建立坏帐准备金 ...
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。各档次贷款利率调整表见附表二。 三、降低中国人民银行对金融机构的准备金存款和再贷款利率。准备金存款利率下调０．２７介百分点，再贷款利率平均下调０．５５ ，从利率调整日开始分段计息；挤占挪用贷款罚息利率不变。 八、邮政储蓄转存款利率下调幅度另行通知。 九、政策性金融债（不含市场化发行部分）利率相应下调 ...
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规定》及有关规定，特制定本规定。 第二条本规定适用于中国农业银行系统内的银行机构和全资直属企业、单位。 第三条对被稽核单位的违规违法行为，依照本 ５００元的罚款，情节严重的给予通报批评。 第六条由于没有执行制度而造成存款人存款透支的，责令责任人限期追回透支款，造成经济损失的由责任人全额赔偿，并对责任人 ...
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