或减少当年应纳税所得、增加亏损10%以下、或10万元以下。下同）的存货，由企业内部有关技术部门出具技术鉴定证明；（二）单项或批量金额超过上述规定标准的较大存货 转让合同（或协议）、成交及入账证明、资产账面价值清单。（十二）企业因内部控制制度不健全、操作程序不规范或因业务创新但政策不明确、不配套等原因而 ...
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组合列表等应当及时核对并存档保管。场外交易、网下申购等特殊交易，应当根据内部控制要求制定相应的流程和规则。第三十六条证券公司应当依照证券公司风险控制 公司应当在每年度结束之日起六十日内，完成资产管理业务合规检查年度报告、内部稽核年度报告和定向资产管理业务年度报告，并报注册地中国证监会派出机构备案。第四 ...
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签订，以及担保、抵押、利润分配等重大财务事项的管理情况进行认真检查，对其内部控制制度及其有效性进行评估。要加强境外机构职工薪酬管控，对于提取工资与实发 按照“公开、公平、公正”原则，由集团总部采用招标等方式公开选聘；二是严格控制会计师事务所的资质、数量和审计年限，对不符合资质条件要求、超过审计年限的要 ...
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、寿险公司应于每年4月30日前向我会报送经董事会审议通过的法人机构上年度“内部控制自我评估结果”的相关信息（附件第19项）。其他分类监管信息的报送时间 。 （1）-b高级管理人员的绩效考核是否合格。 （1）-c是否存在“内部人控制”情况。 执行机制 4、管理层的团队情况 （1）-a管理层是否具备良好的 ...
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发展策略，分别按单个借款人、企业集团、行业类别对并购贷款集中度建立相应的限额控制体系。商业银行对同一借款人的并购贷款余额占同期本行核心资本净额的比例不应 风险评估、合同签订、贷款发放、贷后管理等主要业务环节以及内部控制体系中加强专业化的管理与控制。第二十二条商业银行受理的并购贷款申请应符合以下基本 ...
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的技术鉴定证明；③涉及保险索赔的，应取得保险公司理赔情况的说明；④取得企业内部关于存货报废、毁损情况的责任认定、赔偿情况及相关审批文件；⑤残值情况的 发生的永久或实质性损失。2.固定资产损失真实性审核。（1）评价固定资产管理的内部控制是否存在、有效且一贯遵守。（2）评价固定资产计价对应缴所得税的影响， ...
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项目执行部门或执行人编制项目执行预算，经履行报批程序后，再安排使用和实施控制。专项经费使用中涉及政府采购项目，直属事业单位必须按照《中华人民共和国政府 红利结算情况等。第二十条直属事业单位对外投资领导小组应制定切实可行的对外投资内部控制制度，对对外投资业务实施监督：一、定期检查对外投资业务授权审批制度 ...
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(2)报废、毁损的存货。①属于单项或批量金额较小的存货，应取得企业内部有关技术部门出具的技术鉴定证明；②属于单项或批量金额较大的存货，应 固定资产发生的永久或实质性损失。2．固定资产损失真实性审核。(1)评价固定资产管理的内部控制是否存在、有效且一贯遵守。(2)评价固定资产计价对应缴所得税的影响，审核 ...
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机构，要严格按照“单一账户、定级管理”原则设立账户和管理收支，为建立资金全程控制和确保安全完整制度奠定基础。(一)市和区县财政部门的账户设置和收支核算。 部门和经办机构，要在单一账户和封闭账户体系内收缴和使用资金，建立健全内部控制制度和约束机制，全面规范资金收缴和支出管理程序，认真做好风险防范工作， ...
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组合列表等应当及时核对并存档保管。 场外交易、网下申购等特殊交易，应当根据内部控制要求制定相应的流程和规则。第三十六条证券公司应当依照证券公司风险控制 公司应当在每年度结束之日起六十日内，完成资产管理业务合规检查年度报告、内部稽核年度报告和定向资产管理业务年度报告，并报注册地中国证监会派出机构备案。第 ...
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