（一）科目余额表（一、二、三级科目表）（二）银行存款明细账（三）现金明细账（四）支票明细账（五）应收款（邮局）明细账（六）专利收费收入款明细表 使用应当严格遵守其操作手册或有关说明。代办处应当将面交的专利费用当日记账。对通过银行、邮局汇寄的专利费用，缴费信息完整的，应当日记账，原则上不超过次日（节假日 ...
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。１４５．现金（一）本科目核算企业的库存现金。企业作为人民币收取未送存银行的库存外汇券，可在本科目下设“库存外汇兑换券”专户核算。各种专项基金不保留库存 支票时应注明收款单位和用途，不准签发空头支票和空白支票，不准出租、出借银行帐户，不准套取银行信用。企业使用支票结算方式购买物品，如果事先不能确定所需 ...
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学校学费证明或(和)生活费用证明。' '1.自费出境学习人员只有在汇出或在境内银行预交签证保证金后才能取得真实入境签证的情况，可通过缴纳购汇保证金方式办理自费出境 前提供签证的，银行审核其它证明材料后直接办理。4．居民个人所购外汇不得存入个人外汇账户，但可以直接汇出境外，可以持汇票、旅行支票、信用卡等 ...
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的存入及转帐业务。其中转帐业务只能转到由市财政局指定的市公共维修基金专用银行帐户（户名为“北京市居住小区管理办公室”，以下简称市小区办帐户）。各区县小区办 对帐单金额完全相符。对帐单应逐月累计装订。发生银行退票时，应按交款人背书电话联系及时换取新支票，退票凭单作为记帐原始凭证。工作交接时，负责收取维修 ...
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资金和各项基金上缴财政专户或国库（实行票款分离的除外）以及财政核拨资金统一通过市建委银行帐户核算，应当上缴财政专户或国库的收入，应按规定及时上缴。第十七条 范围内使用，不准出租、出借或转让。（二）银行帐户必须有足够的资金保证，不准签发空头支票、远期支票。预留银行印鉴应实行双控管理。（三）空白支票要妥善 ...
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人是律师为其持有或收取当事人款项者； “当事人帐户”(clientaccount)指以律师名义在银行开立的往来或储蓄帐户，而帐户的名称是有“client"一字的；及 外，不得以其他方式提取─ (a)受款人为律师的支票；或 (b)转拨至以律师名义开立而非当事人帐户的银行帐户。 (2)除根据第7条获准许从 ...
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，支票存根应由领取人签章(有借据的，可不再签章)；支票存根和向银行送存现金的凭证存根，一律作为会计原始单据，附于记帐凭单之后，不得散失废弃 “经费存款”(或“经费限额”)“其他存款”三个总帐科目。差额单位和自收自支单位均设置一个“银行存款”总帐科目。各单位有外币收付业务的，可自行增设一个“外币存款”总 ...
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纳税义务人，并将缴款书收据影本暨原案移税务管理科并案存查。 (七)秘书室抽取支票即存入本处台北银行公库部后，会会计室备查。 (八)税务管理科收到会计室退会之案件，依下列方式处理： 1.管理人员将支票存库日期登录管制簿。 2.承办人员将前分处开立之税费缴款书、罚锾缴款书及土地 ...
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应付福利费 其他应付款－职工教育经费等科目 贷：现金或银行存款 内部银行据内部支票第二联作： 借：内部单位存款－核算点 贷：内部单位存款－财务科 ３ 原则，计入各核算点的利润总额。按照应收取的投资收益作： 借：内部银行存款 其他应收款 贷：投资收益 对富余人员实行集中统一管理的内部劳动力市场作为企业 ...
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使用。支票存根应填写的事项必须填写，并由领取人签章。支票存根和向银行送存款项的凭证存根，一律作为会计原始凭证附在记帐凭证之后，不得散失废弃。保证 妥善保管，保证帐券相符。三、有价证券兑付收回本金时，冲减证券库存，存入银行；利息部分列入“其他收入”科目处理，不在“有价证券”科目核算。第六章各项收支的核算 ...
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