在指定网站上披露。保荐人出具的发行保荐书、会计师事务所出具的审计报告和内控制度鉴证报告、律师事务所出具的法律意见书等文件代表中介机构对发行人实际情况的 涉嫌违法违规被中国证监会立案调查，尚未有明确结论意见。第二十四条发行人的内部控制制度健全，且被有效执行，能够合理保证财务报告的可靠性、生产经营的合法性 ...
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改革的必然趋势新汶矿业集团郎庆田、和富平、澹雨5、义马集团公司内部控制体系的对象研究义马煤业集团郑州经济管理干部学院郑州煤矿机械集团6、积极探索 预算管理探讨山西晋城煤业集团财务处王晋汾70、论工程项目在施工阶段的成本控制开滦集团进出口公司境外项目部郑鸣镝71、全面预算管理的系统原理山东工商学院会计 ...
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（集团）公司（以下简称中保集团）各项规章制度的贯彻执行，促进廉政建设，加强内部管理和监督，维护公司合法权益，改善经营管理，提高经济效益，根据国家有关法规， 集团）公司有关规定处理、处罚。第三十一条稽核部门在工作中发现执行内部控制制度好、遵纪守法、经济效益显著的单位，可以向本单位负责人提出给予奖励的建议 ...
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第四十五条农村商业银行必须建立、健全本行对存款、贷款、结算等各项业务的内部控制制度，建立薪酬与银行效益和个人业绩相联系的激励和约束机制。第四十 等高级管理层成员；（二）聘任或者解聘应由董事会聘任或者解聘以外的农村合作银行内部各职能部门及分支机构负责人；（三）代表高级管理层向董事会提交经营计划和投资方案 ...
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减值准备涉及的关联方偿付能力以及是否会损害其他股东利益的说明。五、监事会对内部控制制度制定和执行情况进行监督（必要时可聘请具有证券从业资格的注册会计师） 及经营业绩有重大影响，公司应及时作出公告。七、证券监管部门将对上市公司内部控制制度的建立、健全和执行情况，以及董事会和监事会履行相关职责情况进行重点 ...
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分级管理原则，省级国有资产的监督主体是云南省人民代表大会和司法部门、监督部门、企业内部职工、社会各界人士。监督的对象：包括国有资产经营公司在内的全部国有企业。 、利润分配方案、亏损弥补方案、资金筹措和使用方案；２．参与企业制定内部控制制度，监督企业财务运作和收支情况；３．协同财政部门对企业会计人员进行 ...
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目标和质量要求，实行审计责任追究制度，防范和化解审计风险。3．根据审计质量控制需要，进一步推进审计准则的全面贯彻落实，积极吸取国际现代审计与国内先进审计的 和共享作业平台。5．大力推广和完善审计抽样、风险评估、分析性复核、内部控制测评等审计方法，积极研究探索适合我区审计工作的先进方法，不断提高审计工作 ...
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经主管核验，操作人员不可与主管为同一人。 b系统主控台所留存之纪录，应经专人检查讯息内容且定期送主管核验。 5 备援及回复作业(内部 后应召开检讨会议，针对测试缺失谋求改进，并留存纪录。 6 信息提供作业(内部控制标准规范CC-16000)(1)各种重要法令规章及通知应立即张贴于公布栏。 (2)营业厅 ...
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，备供查核。 前项之稽核报告，应包括公司之财务及业务是否符合有关法令及公司内部控制制度之规定。 第10条 期货顾问事业经营业务，应由登记合格之业务员执行业务 第二十条规定资格条件者兼任。 第五条第二款规定之业务，得由期货商登记为内部稽核以外之业务员且符合第二十条规定资格条件者兼任。 第五条第三款规定之 ...
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查核前，应依审计准则公报第十号规定，规划其查核工作。 第16条 会计师采用内部稽核之工作，作为财务报表查核之证据时，应依审计准则公报第二十五号规定 查明是否依照提存办法办理。 一三应付票据与应付帐款及进货 (一)评估采购之内部控制制度，核对其交易纪录及有关凭证，以确定进货纪录之可靠性。 (二)查明期后 ...
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