评估与业务报告检查并重。在实施系统风险评估时，重点关注事务所与业务质量控制相关的内部控制制度的建立和运行情况，评价事务所质量保证体系设计的适当性和运行的 存在重大审计风险的业务报告。此外，如事务所通过合并取得证券业务资格的，还要格外关注其执行的上市公司审计业务。对于总所以前年度或期间出具的审计业务报告 ...
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会计师出具无保留意见的审计报告。第二十一条 发行人内部控制制度健全且被有效执行，能够合理保证公司财务报告的可靠性、生产经营的合法性、营运的效率与 十二条 证券交易所应当建立适合创业板特点的市场风险警示及投资者持续教育的制度，督促发行人建立健全维护投资者权益的制度以及防范和纠正违法违规行为的内部控制体系 ...
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的运用情况和结果加以说明：（１）资金的投入情况，是否按计划进度进行，是否控制在原预算金额之内，其他配套资金（如果有的话）是否按计划到位，如有改变， 公司回购和注销已发行在外的本公司股票的情况。⑥内部职工股情况，指专门向内部职工发行的股票、股权证及派生证券。应介绍现存的内部职工股历次发行日期、数量、发行 ...
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注册会计师协会)确认的提出申请上月末注册会计师情况表(详见附件2)；(五)由其他具有证券资格的会计师事务所出具的上一年度本机构财务报表的审计报告，审计报告后附 )的审验、盈利预测审核、内部控制制度审核、前次募集资金使用情况专项审核等业务。 (二)本通知所称证券、期货相关机构，是指上市公司、首次公开发行 ...
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职责。托管人应当按照以下要求提交有关报告：(一)自开设信托公司的境内托管账户、境外外汇资金运用结算账户和证券托管账户之日起5个工作日内，向中国银监 方面进行全面规范，建立健全有关规章制度和内部审核程序，严格内部审查和稽核监督管理，建立健全内部控制和定期检查制度。信托公司开展受托境外理财业务，应进行严格 ...
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加强对此项业务的管理，确保资金安全，切实防范风险，我会制定了《保险公司投资证券投资基金管理暂行办法》(以下简称“《办法》”)，现印发给你们，请认真遵照 公司投资基金的比例由中国保监会根据保险公司资产负债率、资产结构和质量、资金运用收益率以及内部控制制度执行情况等有关因素，以上年末的总资产为基准核定。 ...
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的运用情况和结果加以说明：（１）资金的投入情况，是否按计划进度进行，是否控制在原预算金额之内，其他配套资金（如果有的话）是否按计划到位，如有改变， 公司回购和注销已发行在外的本公司股票的情况。⑥内部职工股情况，指专门向内部职工发行的股票、股权证及派生证券。应介绍现存的内部职工股历次发行日期、数量、发行 ...
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开放式基金的申报材料；（五）各公司可以根据证券市场发展的需要，按照基金治理结构创新、基金产品创新、内部合现控制制度创新的要求，设计新的封闭式基金 ）（十）基金注册登记机构（ＴＡ）相关情况说明（十一）法律意见书具有从事证券法律业务资格的律师事务所及其律师对基金托管人和基金管理人、代销机构资格以及基金发行 ...
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。 (二) 所称「内部控制、内部稽核及书面会计制度未经健全建立且有效执行」系指有左列情事之一者： 1.在申请上柜年度未依「证券发行人财务报告编制准则 建立健全书面会计制度。 2.经本中心实地查核，发现未依内部控制、内部稽核及书面会计制度合理运作者。 七、公司或申请时之董事、监察人、总经理或实质负责人于 ...
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期会申请核准。 任何人非经前项核准，不得经营有价证券全权委托投资业务。 第4条 证券投资顾问事业申请经营全权委托投资业务，应具备下列条件： 一、实收资本额达 。 二、公司登记证明文件。 三、营业执照。 四、符合第六条规定之组织与人员名册及资格证明文件。 五、会计师项目审查全权委托投资业务内部控制制度之 ...
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