初具轮廓，特别是《公司法》、《股票发行与交易管理暂行条例》、《B 股规定》、《禁止证券欺诈行为暂行办法》、《承销业务管理办法》等法规，对规范市场 向证券管理部门和证券业协会提出意见，积极参与行业自律建设。关于自我约束，我强调一点，今年10号文件规定，金融机构不得参与期货自营。银行类机构证监会虽不能管， ...
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十一、第五十三条“发行人应充分披露设立以来股本结构变化、重大资产重组的行为”修改为“发行人应充分披露设立以来股本结构的形成及其变化和重大资产重组行为”。十二 》（2003年修订）中已做相应调整。二○○三年三月二十四日公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第1号至招股说明书（2003年修订）目录第一章 ...
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第四章内容进行了修改，以简化募集说明书摘要的内容，并就披露要求作了较为具体的规定。募集说明说明书摘要按照《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第1号 报告及注册会计师出具的盈利预测审核报告（如有）；（二）发行人董事会、监事会关于报告期内被出具非标准无保留意见审计报告涉及事项处理情况的说明（如有）； ...
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证券期货相关业务的注册会计师出具。公司必须全文转载注册会计师的审计意见，不得随意修改或删节会计师事务所和注册会计师已签发意见的财务会计资料（包括会计报表和会计 费用摊销方法。１７．收入确认原则。分别说明公司自营证券销售收入、利息收入、手续费收入、证券发行收入等收入的确认方法，并说明各种手续费收取标准或 ...
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和市场环境的变化，我会对证监会计字［１９９９］６１号文《证券公司年度报告内容与格式准则》进行了修改，现印发给你们，请认真遵照执行。二、各公司应遵循 还应披露设立营业部最多的前五个省级行政区域、各自的营业部家数和代理买卖证券业务手续费收入情况。（４０）证券发行收入，按承销项目类别（如Ａ、Ｂ股票发行收入、 ...
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近年各项政策法规和市场环境的变化，我会对《证券公司年度报告内容与格式准则》（证监会计字［２００２］２号）进行了修改，现印发给你们，请认真遵照执行。二 还应披露设立营业部最多的前五个省级行政区域、各自的营业部家数和代理买卖证券业务手续费收入情况。（３９）证券发行收入，按承销项目类别（如Ａ、Ｂ股票发行收入 ...
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风险，由投资者自行负责。”“投资者若对本募集说明书及其摘要存在任何疑问，应咨询自己的证券经纪人、律师、专业会计师或其他专业顾问。” 第二十六条发行人聘请的会计师事务所对其 级别及资信评级机构；（八）担保人或担保物；（九）发行方式与发行对象、发行期；（十）承销方式；（十一）其他重要条款；（十二）本次发行 ...
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、高级管理人员及核心技术人员第四十八条发行人应参照《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第1号--招股说明书》有关章节的要求简要披露董事、 的盈利预测报告及注册会计师出具的盈利预测审核报告(如有)；(二)发行人董事会、监事会关于报告期内被出具非标准无保留意见审计报告涉及事项处理情况的说明(如有)； ...
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简称“《公司法》”)、《中华人民共和国证券法》(以下简称“《证券法》”)等法律、法规及中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）的有关规定，制定本准则。关联法规：全国人大 盈利（如有）；（七）发行前和发行后每股净资产；（八）发行方式与发行对象；（九）承销方式；（十）本次发行预计实收募股资金；（ ...
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的要求编制和披露招股说明书及其摘要。中国证券监督管理委员会１９９７年１月６日《关于发布公开发行股票公司信息披露的内容与格式准则第一号《招股说明书的内容与 重大专利或特许权，以及进行新的重大投资或融资行为等，发行人应视情况及时修改招股说明书并提供补充说明材料，必要时应重新经过中国证监会核准。经中国证监会 ...
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