经费开支是否合理合法,有无超支,有无铺张浪费等违犯政策、法令、财务规章制度的行为;现金管理是否严格,有无挪用、垫支及违犯结算制度的现象;会计核算资料是否完整、 条件下,签发不填写金额的支票。①签发的支票,只限于转账支票,并需在支票上写明收款单位的名称和签发日期。②财务部门必须规定支票的用途和限额,并在 ...
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经费开支是否合理合法,有无超支,有无铺张浪费等违犯政策、法令、财务规章制度的行为;现金管理是否严格,有无挪用、垫支及违犯结算制度的现象;会计核算资料是否完整、 条件下,签发不填写金额的支票。①签发的支票,只限于转账支票,并需在支票上写明收款单位的名称和签发日期。②财务部门必须规定支票的用途和限额,并在 ...
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经费开支是否合理合法,有无超支,有无铺张浪费等违犯政策、法令、财务规章制度的行为;现金管理是否严格,有无挪用、垫支及违犯结算制度的现象;会计核算资料是否完整、 条件下,签发不填写金额的支票。①签发的支票,只限于转账支票,并需在支票上写明收款单位的名称和签发日期。②财务部门必须规定支票的用途和限额,并在 ...
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的发生。记账时,要记明记账日期、对方科目,摘要栏必须根据凭证扼要填写款项来源或用途。支票等有编号的凭证应填列凭证号码后四位数。传票内容有误或不全, 移交的会计凭证、会计账簿、会计报表、印章、密押(编押机)、压数机、现金、有价证券、文件、其他会计资料和物品等内容。接替人员应当认真接管移交工作,并继续办理 ...
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零用的备用金,应在“业务周转金”科目核算,不使用本科目。(四)本科目应设置“现金日记帐”、“外汇券日记帐”。每日根据审核无误的收款、付款凭证,按照业务发生程序, 和签发日期。2.必须规定支票的用途、限额和使用期限,采购工作完成后必须及时向财会部门报帐。3.对于签发不填写金额的支票,应进行登记,严格管理 ...
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日期、收款人、金额、用途。此外背书填写:开户行、委托收款、盖章、日期。存的环节:按拟存金额填写进帐单(工商行支票要分类入帐)。(二)现金收的环节: 。对帐单应逐月累计装订。发生银行退票时,应按交款人背书电话联系及时换取新支票,退票凭单作为记帐原始凭证。工作交接时,负责收取维修基金的工作人员调离岗位时, ...
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稽核、会计档案保管和收入、费用、债权、债务帐目的登记工作;非出纳人员不得经管现金,有价证券,票据等;会计主管不得兼任出纳员工作。(五)单位领导人的直系亲属不得担任单位 银行印鉴应实行双控管理。(三)空白支票要妥善保管,按支票顺序号签发,签发时应填写开票日期、用途和限额,支票存根上需有领用人签名。(四) ...
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本行受理的凭证;(2)凭证应填写的内容和应加盖的印章是否齐全;(3)凭证是否超过有效期限;(4)款项来源及用途是否符合有关规定、凭证联数及附件 存款——现钞户外币贷:外汇兑换(钞买价)外币借:外汇买卖——外币兑换户人民币贷:现金——业务户人民币三、代客外汇买卖业务的核算代客外汇买卖是我行受客户委托,为 ...
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”。空白支票必须严格领用注销手续。领用时,由领用人填写“支票领用单”,填明用途、余额和报帐日期,经有关领导批准,并经会计主管审核签字后,交出纳员 与实际库存是否相符。发现不符,要查明原因,及时处理。不准以借据或白条抵顶库存现金。第二十八条有价证券是国家和国营企业依照法定程序发行的,约定在一定期限内还本 ...
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金融风险。(三)强化服务。为相关部门提供真实。准确的财务状况、经营成果和现金流量信息,以满足会计信息使用者的需要。 第三条农发行会计工作按照“统一领导,分级管理 填制会计凭证字迹必须清晰、工整,并符合下列要求:(一)签发支票应使用炭素墨水或墨汁填写;单联式凭证应用炭素墨水或者蓝黑墨水钢笔书写;多联式套 ...
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