基建贷款收入基金”和“４０５地方基建贷款收入基金”两个科目，分别核算国家预算内和地方预算内基本建设拨改贷的实收利息收入，此项基金按季分别中央和地方，逐级汇总上交总 利息收入，在借款单位未归还利息前为虚收。在借款单位归还利息时为实收。收到实收利息时，应按还款金额分别转入“４０３中央基建贷款收入基金”，“ ...
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费收入、外汇买卖收益、存放国外银行资金利息收入、外汇贷款利息收入、海外行收益等，均列记本户。8.手续费收入：经营各项业务中，应收的手续费，列记本户。9 本账户。6.待处理其他损失款：凡核算工作中发生事故，以及其他财产损失款项，在未作出处理前，暂列本账户。7.其他应收款项：凡业务上发生的其他过渡性账款， ...
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，贷记本科目（本金）和贷记“其他收入”（利息收入）科目。３．本科目借方余额，反映尚末兑付的有价证券本金数。第１０４号科目暂付款１．本科目核算监狱的待核销和待结算的款项。２． －－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜物料｜｜计量｜应收｜实收数｜｜｜｜名称及规格｜｜｜－－－－－－－－｜备注｜｜编号｜｜ ...
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。 第六十四条有下列行为之一的，给予有关责任人员记大过至撤职处分：(一)应收、应付款科目中存在非业务外汇占款或违规占用他行外汇资金等现象的；( 其他不宜抵债资产的；(四)擅自放弃抵债资产接收价格低于全部贷款本息(含表外利息)差额部分追索权的；(五)抵债资产接收、管理、处置过程中失职、弄虚作假或徇私舞弊 ...
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债券——委托人——××债券如果农业银行丙类账户的委托人要求变更结算代理人或直接开立乙类账户，应按代理协议提前通知经办行办理债券转户，并填写《债券转户申请书》 录为：收：代理银行间买入债券——委托人——××债券 第七条丙类账户债券兑付和付息的核算总行收到债券发行人支付的丙类账户债券兑付和利息款时，应及时 ...
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。（２）储蓄所兼办债券发行业务，只在“应付及暂收款”和“应收及暂付款”科目内按种类、分年度核算债券发售和兑付业务，并在“有价单证”表外科目下设“未发行 券金额加总，并按不同的债券种类、年度，分别单位和个人加以整理，结出本金和利息金额。同时，清点当日库存现金和收回债券，进行如下核对：（１）兑付清单上现金 ...
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或者超过一年的一个营业周期内变现或者耗用的资产，包括现金及各种存款、短期投资、应收及预付款项、存货等。 第二十五条现金及各种存款按照实际收入和支出数记帐 的面值记帐。债券溢价或折价发行时，实收价款与面值的差额应当单独核算，在债券到期前分期冲减或者增加各期的利息支出。长期应付款项包括应付引进设备款、融资 ...
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粮食贷款的借款人，除应当具备符合法律、国家行政法规规定的具有企业法人资格、实行独立核算、并有工商行政管理部门颁发的营业执照等企业设立的一般条件外，还应当具备下列条件 销售量较大，且本笔回笼销售货款在收回应收贷款和应收当期利息之后，余款较多的，经与借款人协商同意，还应从余款中收回欠息、收回已到期的费用 ...
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债券本息转入长期投资，借记“长期投资”科目，贷记“有价证券”科目。短期债券的应计利息不进行预计，调帐时将短期债券本金转入短期投资，借记“短期投资”， 应收款”科目。调帐时，应对原“专项应收款”科目余额进行分析，按其核算内容分别转入“应收帐款”、“预付帐款”和“其他应收款”科目。２６．“收益分配”科目。 ...
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、挪用问题。（５）审查电费分类明细帐以及各种电费报表，重点是应收、实收、欠收电费的营业核算，电费划交与财务部门据以进行财务处理的依据。２、核算 数额以及核算的内容。（二）查阅“短期、长期借款”明细帐，审查借款用途和利息支出。（三）查阅调剂外汇手续费支出凭证，审查支出的合规性。（四）查阅“外币银行存款” ...
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