企业购销活动的监督。企业应建立产品(商品)、原材料、设备等资产购销活动的内部控制制度，推行比价管理，实行大宗(大额)物资采购招标，制定购销责任制。(一)企业 的要求及法律责任第十七条 企业财务监督的方式为企业外部财务监督和内部财务监督。(一)我省地方企业外部财务监督分别按照财务隶属关系由省财政行政主管 ...
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单位工程概算、以及其他工程和费用概算。设计概算是确定项目投资额、编制计划、控制拨款和施工图预算，考核建设成本的依据。设计概算必须完整地、准确地反映 准备金抵扣削价商品的进价。 商品削价由企业根据市场情况自主确定，并制定相应的内部管理办法。国有资产管理部门（铁道部主管部门）负责对企业的经营效益进行考核， ...
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信息的保密措施，内幕信息知情人的范围和保密责任；(七)财务管理和会计核算的内部控制及监督机制；(八)对外发布信息的申请、审核、发布流程；与投资者、 办法的发行人、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、上市公司的股东、实际控制人、收购人、保荐人、证券服务机构，中国证监会可以采取以下监管措施：(一) 进行 ...
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二)外资银行上报中国人民银行的财务报表外资银行上级上报人民银行的财务报表是通过归并内部有关科目的方式生成的。注册会计师不仅应对外资银行的资产、负债和损益等主要 年终报表外，还应抽查任两个月份的财务报表进行核实。(三)外资银行的内部控制系统注册会计师应参照1997年5月16日中国人民银行颁发的《加强金融 ...
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结构，增设风险管理委员会、审计委员会等专门委员会，有条件的可单设关联交易控制委员会、人事薪酬委员会等，增强理事会(董事会)的决策管理能力。四是全面实行理事长( 在制度建设、资金清算服务和员工培训中的作用，尽快建立全省规范、统一的内部控制制度和业务操作规程。加强国家行业、产业政策的信息服务和新产品研发的 ...
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授权批准制度，明确审批人对货币资金业务的授权批准方式、权限、程序、责任和相关控制措施，明确规定经办人办理货币资金业务的职责范围和工作要求。对于重要货币资金支付业务 十五、各单位对其下属单位的财务活动应依法实施指导、监督，包括：对内部控制制度进行指导、检查；对预算的编制、执行和财务报告的真实性、准确性、 ...
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机构申报，办理相关的市场准入手续。同时，要建立健全各项业务规章制度，加强风险管理和内部控制，实行邮政储蓄与邮政的财务分开和分账经营，强化系统垂直管理职能， ，明确规定各项资金交易的授权权限和资金自主运用的合理比例，建立相应的风险控制体系。第十九条邮政储蓄机构应比照《金融企业会计制度》进行相应财务设置， ...
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预算目标为中心的各级责权体系，对于企业规范各项基础管理工作，完善内部控制机制，加强成本费用控制，优化整合企业资源，保障战略目标实施，全面提升综合管理水平和 财务报告，是国资委有效履行出资人财务监督职责的重要依据。企业应当在认真做好内部预算管理的基础上，按照国资委统一下发的报表格式、编制口径与要求，认真 ...
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财务决算审计工作质量。一是规范会计师事务所选聘工作，严格审核会计师事务所资质，控制聘请会计师事务所数量，并按照规定及时将选聘结果报国资委备案。二是指定专门 决算和2006年度财务监管工作中，认真总结经验，夯实财务会计管理基础，推动内部控制机制建设，积极防范经营风险，强化对各级子企业的财务监管，确保会计 ...
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的决议。(十二)中介机构意见1、具有证券相关业务资格的会计师事务所及其会计师对内部控制制度出具的评价意见；2、律师事务所及其律师出具的法律意见，至少包括 等形式进行出资的确认；(3)对股东与关联方关系说明的确认，重点是对实际控制人或最终权益持有人的确认；(4)对发起协议／合资合同合法性、有效性和全面性 ...
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