联签提款办法，建立经常性清理检查制度等。４．明确其他货币资金的管理。对外埠存款、银行汇票存款、在途货币资金、信用证存款要设立外埠存款台帐，并对 主要业绩的财务评价报告。财务评价报告的内容主要包括：主要业绩和财务状况，如资产负债是否处于适当比率；企业负债增减是否有利于提高盈利水平；资金周转速度；短期负债 ...
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下拨下级统筹机构基金的支出以及其他支出。 第七章基金资产与负债 第二十六条资产包括基金运行过程中形成的银行存款（含财政专户存款、收入户存款、支出户 审核汇总后报财政部审批。 第九章监督与检查 第三十条统筹机构要建立健全内部管理制度，接受国家劳动和社会保障。财政部和审计署以及上级统筹机构监督检查。 第三 ...
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投资于主要投资品种的金额2005年12月31日，寿险公司投资于主要投资品种如银行定期存款、国债、金融债、企业债、次级债、证券投资基金、买入返售证券 法规的要求及时、足额的安排再保险。7、资产负债匹配风险管理能力评估(1)资产负债匹配管理①是否建立了资产负债匹配管理体系，是否在精算、投资、财务等部门之间 ...
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外汇管理局统一规定。 第二章 会计核算办法第七条 外币清算的会计核算管理采用“统一领导、分级管理”的原则，实行外汇分账制，采用借贷记账法，实行权责发生 科目核算。本科目下按币别分设账户。(三)资产负债共同类：0302 行局往来——国家外汇管理局各分局与中国人民银行当地分(支)行之间人民币资金的划拨，用 ...
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控制度第一条为规范外币清算业务操作，明确岗位责任，防范风险，根据《外币清算业务管理办法》，特制定本制度。第二条外币清算业务的内控应坚持“责任原则、复核原则 科目核算。本科目下按币别分设账户。（三）资产负债共同类：０３０２行局往来－－国家外汇管理局各分局与中国人民银行当地分（支）行之间人民币资金的划拨， ...
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占用银行存款－代理买卖证券客户存款银行存款－受托投资管理客户存款清算备付金－代理买卖证券客户和受托投资管理客户交易保证金受托资产（包括已实现未结算的损益）占用小计 一报告期增减变动的原因。第四十条公司应披露在本报告期内是否存在表外负债、账外资产和账外经营等情况，是否有违反如下规定的行为：（一）《证券法 ...
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中严格按照有关政策要求，实事求是地调整企业的财产、资金，防止国有资产的流失。二、财政部、建设银行文件中要求将国有施工企业国拨流动资金转贷款余额转为国家资本金， 。二、关于专项资金的处理企业含量工资包干结余和职工福利基金结余转作流动负债管理。对职工福利基金赤字，企业用下列有结余的基金抵补，抵补顺序为： ...
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商业银行应确保托管方将抵质押物与其自有资产分离，并对托管资产实物与账目进行有效动态管理。（六）商业银行应当建立抵质押品管理的信息系统，对抵质押品的名称 条及下列要求：（一）信用衍生工具提供的信用保护必须是信用保护提供方的直接负债。（二）除非由于信用保护购买方的原因，否则合同规定的支付义务不可撤销。（三 ...
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要本着实事求实的精神，坚持客观公正的原则，严格按照现行资产评估管理法规和操作规范，对信托投资公司的资产和负债进行全面评估。评估方法要恰当、科学，参数资料的 以及汇总辖内（以信托公司为单位）的清产核资统计表（附表一至七）上报中国人民银行非银行金融机构管理司。第三十一条本规定只适用于按照《整顿信托投资公司 ...
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评估和损失冲销是整顿信托投资公司的一项基础性工作。各级财政(国有资产管理、清产核资机构)部门、人民银行各分支机构、国务院有关部门要高度重视，精心组织，密切配合， 财务制度将不计入损益的应收未收到的利息列入本科目核算。第七条负债的清查应符合以下要求：(一)各项存款的清查审核存款人的真实性；逐笔核实存款的 ...
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