、开发和实施拟开办业务品种的方案。(三)拟开办业务品种的规章制度、操作规程和相关内部控制制度；(四)中国人民银行要求提供的其他文件和资料。第十七条商业银行申请 分支机构可以从事的中间业务范围。第二十二条商业银行应加强对中间业务风险的控制和管理，并应依据有关法律、法规和监管规章，建立和实施有效的风险管理 ...
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做法与经验；审计机关绩效管理的原则、基本框架；审计机关财务绩效与成本控制；建立审计机关绩效管理制度面临的问题与对策。 五、数据式审计模式研究 的“争取到2007年，专项审计调查项目占整个项目的一半左右”。 八、政府部门内部控制及其测评。审计工作科学化是2003～2007年计划的目标，审计方法科学化是 ...
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内部资金的融通、筹措、存储等工作，控制资金投向，支持企业重点工作。(2)对企业生产流通各个环节进行核算。(3)实行内部单位之间的结算；经过有关部门的 经企业主管经营负责人审批。5.健全经济核算体系。所有大中型企业都要实行以厂部(内部银行)核算为中心、车间核算为重点、班组核算为基础的专业核算与群众核算相 ...
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浮出水面。（3）对收购人提出足额付款要求，为避免分期付款安排导致收购人先行控制上市公司后转移上市公司资金用于收购，出现"空手套白狼"的问题，规定收购人 的定价依据、支付方式、收购资金来源、融资安排、还款计划及其可行性、上市公司内部控制制度的执行情况及其有效性、上述人员及其直系亲属在最近24个月内与上市 ...
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。重点分析说明发行人管理制度存在的问题及可能诱发的债券本息偿付风险，如因内部控制不健全、自身操作不当、职员道德水准不高等可能对公司产生直接和间接的 过虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏的情况。第十二节财务会计信息及风险控制指标第九十二条发行人应参照证监发行字[2003]26号、证监发[2000]76号 ...
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直接或间接持有上市公司股份的第一大股东，或者按照股权比例、公司章程或协议能够控制上市公司董事会多数投票权的法人或其他组织。２、上市公司的“人员独立”是指（１ 影响重大，或裁决结果及执行情况对公司是否影响重大。（八）关于上市公司内部控制制度是否完整、合理和有效，应当关注注册会计师在评价报告中陈述的意见， ...
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工作的指导思想是，认真贯彻落实“继续整顿金融秩序，稳步推进金融改革，严格控制信用总量，切实加强金融监管”的金融工作方针，通过强化稽核监督，保证国务院关于 个金融企业（实施方案另发）。四、继续抓好内部稽核此项稽核的重点是核查各级人民银行内部控制机制和保障措施是否健全完善；人民银行系统贯彻“约法三章”情况 ...
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，已经影响了农业银行的信誉和农业银行的稳健经营。大量事实表明，凡是认真执行内部控制制度的单位，一般不会出现重大违规经营问题和经济案件；凡是出现重大违规 的制度也是一纸空文。因此，必须强化保证制度执行的制衡机制，形成一个强有力的内部监管体系，在业务部门自身严格监督基础上发挥稽核部门的再监督作用。通过定期 ...
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、完整性进行审核，对有关的调整科目做出较详细的说明。３．外资金融机构的内部控制系统。注册会计师须审查外资金融机构是否按法规要求设立了财务及其他方面的整个 是否足以使外资金融机构正确编订报表或资料，审查外资金融机构是否按照已设立的控制系统进行日常营运管理。４．外资金融机构的电脑系统。注册会计师须审查外资 ...
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步伐，现就加强会计工作有关问题通知如下： 一、加强会计基础工作，建立健全内部控制制度会计基础工作是单位管理必不可少的信息源。各单位必须加强会计基础工作，保证 ，改进和完善会计集中核算制度继续扩大会计委派制试点，试行企业（集团）公司内部委派和重点项目委派，加强企业（集团）公司财务管理和项目监管，积极探索 ...
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