的财政零余额账户(以下简称“财政零余额账户”)；(四)财政部门为预算单位在商业银行开设的零余额账户(以下简称“预算单位零余额账户”)；(五)根据国务院、财政部、省 支付，于当日营业终了前由代理银行与国库单一账户、预算外资金专户清算。第二十六条 预算单位零余额账户可以办理转账、提取现金等结算业务；可以向 ...
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，除规定可用现金支付的以外，应按现行有关结算规定，通过银行办理转账结算。医院将款项存入银行，借记本科目，贷记“现金”等科目；提取或支付存款 ，在相关科目核算。二、发生管理费用时，借记本科目，贷记“现金”、“银行存款”、“库存物资”、“待摊费用”、“开办费”、“无形资产”、“预提费用”、“专用基金”、“ ...
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单位，元以下记至角分；对财政专户资金的缴拨，通过其开户银行办理转账，不得收付现金。第八条 财政专户的会计年度自公历1月1日 条 财政专户会计科目如下： 会计科目表序号 编码 科目名称 一、资产类：1 101 银行存款2 102 债券投资3 105 暂付款4 106 借出款项 二、负债类5 201 暂 ...
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，除规定可用现金支付的以外，应按现行有关结算规定，通过银行办理转账结算。医院将款项存入银行，借记本科目，贷记“现金”等科目；提取或支付存款 ，在相关科目核算。二、发生管理费用时，借记本科目，贷记“现金”、“银行存款”、“库存物资”、“待摊费用”、“开办费”、“无形资产”、“预提费用”、“专用基金”、“ ...
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水平不断提高。支付结算系统建设取得新的进展。一些基础业务系统得到强化和完善，'现代化支付系统'、'国家金库管理系统(TBS)'、'中央会计核算系统(ABS)'、'银行信贷登记咨询系统'、'帐户信息管理系统'、'个人征信系统'等涉及资金结算、信用管理的重要业务系统相继建成并日趋完善，对提高支付结算效率 ...
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,我公司制订了《储蓄国债(电子式)代销试点业务实施细则(试行)》,经财政部和中国人民银行（财库便函[2006]170号、银办函[2006]234号）批复同意,现予公布施行。 并做减记处理，同时将投资者实际应收本金和利息转账记入对应资金账户。第四十四条 试点商业银行应在付息日（或到期日）的营业开始之前， ...
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关于外汇体制改革的政策、规定和办法，规范和完善我行国际结算业务，总行根据中国人民银行和国家外汇管理局发布的关于结售汇、进出口核销及国际收支统计申报等一系列文件，在征求了 上一次寄单。三、结汇的处理要点（一）收到账户行的贷记报单或其他转账凭证后，应调卷核对，确认无误后办理结汇手续。（二）我行在办理结汇或 ...
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终了前由代理银行与国库单一账户实现资金清算。预算单位的零余额账户只能实现支付，不得通过该账户向单位的其他账户划拨资金。财政授权支付的转账业务一律通过 按预算单位设置分类账户，并进行明细核算。财政部门负责管理预算外资金专户，代理银行依据财政部门的要求和指令，办理预算外资金专户的收人和支付业务，预算外资金 ...
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效率和使用效益，根据国务院总理办公会议研究同意、国务院办公厅批转的财政部、中国人民银行《财政国库管理制度改革试点实施方案》，结合我省实际制定本办法。第二条 与国库单一账户清算办法由中国人民银行石家庄中心支行会同省财政部门制定。第十一条预算单位财政授权支付零余额账户可以办理转账或现金结算。提取现金或办理 ...
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机构营运资金额的总和，不得超过总行资本金总额的百分之六十。第二十条 设立商业银行分支机构，申请人应当向国务院银行业监督管理机构提交下列文件、资料：(一)申请书， ，发放贷款。第四十八条 企业事业单位可以自主选择一家商业银行的营业场所开立一个办理日常转账结算和现金收付的基本账户，不得开立两个以上基本账户 ...
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