年内到期的长期负债”项目内予以反映。38.“应付公司债溢价（折价）”项目，反映企业发行公司债时发生的实际售价与债券票面金额之间的差额在期末尚未摊销 项目前（第48行）增列“附属企业往来”项目加以反映，附属企业可增列“公司往来”项目反映。这些项目应分别根据“拨付所属资金”科目和“内部往来”科目的期末余额 ...
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存款｜ 际发还投资人投资时 ｜ ｜｜ ｜ ｜41｜41．发售公司债券收入现金 ｜现金或银行存款 ｜应付债券｜ ｜ ｜｜ (二)短期投资 ｜ ｜｜ ｜ ｜42｜1 计利息 ｜长期投资(应计利息)｜投资收益｜ ｜ ｜98 ｜4．认购溢价发行的债券，于每期结帐时： ｜ ｜｜ 按应计利息 ｜长期投资(应计利息 ...
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按预计负债项目设置明细账，进行明细核算。(4)本科目期末贷方余额，反映证券公司已预计尚未支付的债务。8．增设“4211受托投资管理收益”科目(1)本科目核算 筹资活动产生的现金流量： 借款收到的现金61吸收权益性投资收到的现金63发行债券收到的现金64收到的其他与筹资活动有关的现金68现金流入小计69 ...
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金融企业从其他金融企业借入的短期资金。本项目应根据“同业拆入”和“金融性公司拆入”或“拆入资金”科目的期末余额填列。(44)“应解汇款”项目，反映 借款”科目的期末余额填列。(62)“长期应付款”项目，反映金融企业除长期借款和发行债券以外的长期应付款项。本项目应根据“长期应付款”科目的期末余额填列。( ...
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+企业活期存款+机关团体存款+农村存款M2=M1+企业定期存款+储蓄存款M3=M2+外汇存款+保险公司存款+各种基金存款这个方案的优点是货币供应量M0一M2三个层次不做调整 的这两种金融资产。从目前情况看，存款性公司发行的短期政策金融债券和债券回购协议的存量仍十分有限，统计上也存在一定困难，因此，此次 ...
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发行日期并通知发行人。第十八条发行人应在中央结算公司确定的发行日前三个工作日，通过中国债券信息网公布当期短期融资券的募集说明书。募集说明书必须由律师事务所 ：(一)被取消同业拆借市场成员资格的；(二)披露虚假信息的；(三)证监会认定该公司不符合本办法第九条第(三)、(四)、(五)、(六)项规定中任意一 ...
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（或Ｂ种股票招股备忘录）； 九、会计师事务所注册会计师出具的验资报告； 十、公司章程； 十一、登记注册的营业执照； 十二、会计师事务所注册会计师鉴证的最近三个 七、公司章程修改； 八、股东大会通过增、减公司股本或发行优先股、公司债券、可转换债券的决议； 九、公司出售或收购资产占总股本１０％（含１０％ ...
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安企业存款││││239│房地产开发企业存款││││241│对外承包企业存款││││243│基建物资供销企业存款││││253│保险公司存款││││255│代理发行股票债券存款││││261│其他资金存款││││263│工商企业存款││││265│个体及私营企业存款││││267│国家投资公司存款 ...
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）披露报告期及上年代理的已兑付债券金额。（三）应披露网上交易的金额及所占公司交易额的比重。（四）代理交易额包括新股发行、增发新股和配股认购额 的内容、原因及影响金额。（３９）手续费收入按代理买卖证券手续费收入、代理兑付债券手续费收入、代理保管证券手续费收入和其他手续费收入分别披露手续费收入的本期数和上 ...
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应经签证。 二、本基金受益凭证之签证事项，准用「公开发行公司发行股票及公司债券签证规则」规定。 第七条 本基金之成立与不成立 一、本 保管有价证券库存明细表(含股票股利实现明细)、银行存款余额表及证券相关商品明细表交付经理公司；于每月最后营业日制作截至该营业日止之保管有价证券库存明细表、银行存款余额表 ...
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