填制。医院一般可采用通用的记帐凭单，大型医院可根据业务需要采用收款凭单、付款凭单和转帐凭单。收款凭单用于记载与现金和银行存款收入有关的业务；付款凭单用于 日记帐和银行日记帐必须逐日结出余额。（六）出纳人员应根据现金或银行收付款凭证逐笔顺序登记，每日分别结出当日余额，现金日记帐的余额应与库存现金数核对 ...
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上签名或盖章。“国库业务交接登记簿”应与国库会计档案一同保管。第十八条严密会计凭证传递、交接手续。对国库与会计营业部门之间的资金往来业务必须认真审核，无误后， 人）以转账方式缴纳预算收入款项的，第一联收据联退缴款单位（人），第二联付款凭证联由缴款单位（人）开户行作借方传票，与另填制的“待结算财政款项” ...
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行政单位库存现金数额。3．行政单位应设置“现金日记账”，由出纳人员根据收付款凭证，按照业务的发生顺序逐笔登记。每日业务终了，应计算当日的现金收入 拨出经费明细账、经常性支出明细账、专项资金支出明细账。往来款项明细账。主要包括暂付款明细账、暂存款明细账。银行存款日记账、现金日记账。会计账簿格式如下：三栏 ...
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和资产。根据《中华人民共和国外汇管理条例》规定，外汇包括外国货币、外币支付凭证、外币有价证券、特别提款权、欧洲货币单位及其他外汇资产。本办法中外汇业务 贷：活期存款(或其他有关科目，人民币)(2)属于自愿要求结汇的单位，应提交外币付款凭证，会计部门审查无误后，根据结汇当日的汇率办理结汇，进行账务处理， ...
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增设、减少或合并某些会计科目。 本制度统一规定会计科目的编号，以便于编制会计凭证，登记帐簿，查阅帐目，实行会计电算化。各企业不要随意改变或打乱重编 银行和其他金融机构、存款种类等，分别设置“银行存款日记帐”，由出纳人员根据收付款凭证，按照业务的发生顺序逐笔登记，每日终了应结出余额。“银行存款日记帐”应 ...
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用途：第一联：收据(代完税征)，国库收款盖章后退缴款单位或纳税人；第二联：付款凭证，代替缴款单位的转帐支票，由缴款单位开户银行作付出传票(记帐凭证)； 要求，逐项审核。发现问题及时与签发机关联系解决。第四十一条 国库更正错误凭证为“更正通知书”。各级财政机关、税务机关、海关、国库和缴款单位，在办理预算 ...
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纳入银行资金平衡表统一平衡。但为了便于分析考查国库会计事项，各级国库的预算收入会计凭证数量较多的，单独装订分册保管。第二十六条 各级国库对预算收入的划分 用途：第一联：收据(代完税证)，国库收款盖章后退缴款单位或纳税人；第二联：付款凭证，代替缴款单位的转帐支票，由缴款单位开户银行作付出传票(记帐凭证) ...
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内容：(一)年、月、日；(二)人民币大、小写金额和人民币符号“￥”；(三)凭证号码和银行会计分录；(四)银行经办人员印章；(五)缴款单位的户名、开户银行和 位(人)以转账方式缴纳预算收入款项的，第一联收据联退缴款单位(人)，第二联付款凭证联由缴款单位(人)开户行作借方传票，与另填制的“待结算财政款项” ...
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头寸划拨指令时应注意，这时的受益人应是解付行而非汇款的收款人，否则会造成重复付款。３．收款人开户行非我代理行，但汇款人提供了确切的收款人开户行及其帐号时，可 贷记时间长的，应查实后向委托行追索利息。第二十七条航邮发出的收付款凭证应写明帐户行名称及内部办理有关业务部门的详细地址（包括门牌、路名、城市、 ...
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要按开户银行、存款种类及货币种类，分别设置“银行存款日记账”，由出纳人员根据收、付款凭证，按照业务发生的顺序逐笔登记，每日终了结出余额。（四）银行存款日记账 预验，待接到商品入库通知单后注销预验手续并正式验收；财务部门对月末尚未接到结算凭证而已经仓库预验的商品，应暂估价入账，待仓库正式验收时予以冲回， ...
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