临时设施（施工企业）；临时设施摊销（施工企业）；短期借款；应付票据；其他应付款；应付工资（借方余额以“－”号表示）；应付福利费（借方余额以“－”号 施工企业填列“专项工程”项目）、“待处理固定资产净损失”、“无形资产及递延资产”、“其他资产”、“递延税款借项”项目汇总填列。本表２７行（短期借款）、２９ ...
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——超承包收入”科目，贷记“银行存款”等科目；如为负数，借记“其他应付款——承包经营保证金”科目，贷记“运输收入”科目。超承包收入中，属于承包者的工资收入， 。第十四条实行单车内部产权转让经营的企业，应将产权转让经营业务作为其他业务进行会计核算。(一)转让车辆产权，应按照《运输(交通)企业会计制度》中 ...
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应付款至超承包收入”科目，贷记“银行存款”等科目；如为负数，借记“其他应付款至承包经营保证金”科目，贷记“运输收入”科目。超承包收入中，属于承包者的 记“银行存款”等科目。(二)发生的有关税费，如车辆折旧费、营业税等，借记“其他业务支出”科目，贷记“累计折旧”、“应交税金”等科目。(三)期末结转利润时 ...
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存款”科目。母公司收到所属企业交来的管理费，借记“银行存款”科目，贷记“其他应付款——上交管理费”科目，发生管理费用时，借记“管理费用”科目，贷记“银行存款”科目 冲销，其余部分转入资本公积，借记“长期应付款”科目，贷记“资本公积——国家专项拨款”科目。 四、今后，财政部、国家税务总局有新的规定，按新 ...
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合计｜２３｜｜５．国内票证结算｜５７｜二、流动资金运用：｜｜｜６．其他应付款｜５９｜１．利润分配：｜｜｜７．应付工资｜６０｜（１） 银行汇票存款、银行本票存款和在途资金等货币资金的合计数。本项目应根据“现金”“银行存款”“其他货币资金”科目的期末余额合计填列。２．“短期投资”项目，反映企业购入的各种能 ...
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应付票据３１｜２０３｜应付帐款３２｜２０４｜预收帐款３３｜２０９｜其他应付款３４｜２１１｜应付工资３５｜２１４｜应付福利费３６｜２２１｜应交 项目，反映企业年度内长期负债累计增加数。本项目应根据“长期借款”“应付债券”“长期应付款”“特准储备资金”科目的贷方发生额分析填列。企业年度内归还长期负债累计数 ...
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科目的余额全部转入“原材料”科目，借记“原材料”科目，贷记“修理用材料和零件”“其他材料”“燃料和润滑油”科目。８．“低值易耗品”科目新老制度均设置了 ，调帐时，应将属于应付联营单位投资利润转入“应付利润”科目，借记“其他应付款”科目，贷记“应付利润”科目；对于属于内部往来款项，转入“内部往来”科目； ...
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｜２０２｜应付分保帐款１０｜１３２｜低值易耗品｜２８｜２０３｜其他应付款１１｜１４１｜拆出资金｜２９｜２１１｜应付工资１２｜１４２｜保户 加数。本项目应根据“长期责任准备金”、“人身险责任准备金”、“保户储金”、“长期借款”、“长期应付款”科目的贷方发生额分析填列。企业年度内归还长期负债累计数，应在本 ...
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借：存入保证金一履约保证金至××户美元贷：期收外汇至远期户美元借：其他应付款至结售汇户人民币贷：××科目人民币同时，分行与总行清算资金，根据总行清算 自营性的一切外汇买卖业务，包括即期、远期外汇买卖、期权与掉期业务，以及其他一切自营性的、涉及不同币种转换的资金交易业务，均通过“经营套汇”科目进行核算。 ...
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，调帐时，应将属于应付联营单位投资利润转入“应付利润”科目，借记“其他应付款”科目，贷记“应付利润”科目；对于属于内部往来款项，转入“内部往来”科目； 为借方余额，先用专用基金结余进行抵补，专用基金不足抵补部分，转入“专项应付款”科目的借方，执行新制度后，经批准分期转入营业外支出。47.“销售”“工程 ...
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