副主席由国资委、证监会领导同志担任。为了进一步落实科学民主决策精神，切实提高企业内部控制制度的科学性、前瞻性和可操作性，我部特面向社会公开选聘一批有志为推进 高级专业技术资格，在本单位担任中层以上负责人，主持设计、实施过本单位内部控制制度。2.会计师事务所等中介机构的人员，应具有注册会计师资格，并具有 ...
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组织结构图、详细的测试流程及其他凭证、图表和资料)。 六、证券公司应当根据内部控制评审报告中的改进或整改方案，结合公司的实际情况，及时化解风险，努力 负有直接责任或者领导责任的相关人员，将依据有关规定，给予相应的处罚。 八、内部控制评审的具体程序、费用标准由会计师事务所和证券公司根据行业规定和惯例，由 ...
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结构图、详细的测试流程及其他凭证、图表和资料）。六、证券公司应当根据内部控制评审报告中的改进或整改方案，结合公司的实际情况，及时化解风险，努力提高 负有直接责任或者领导责任的相关人员，将依据有关规定，给予相应的处罚。八、内部控制评审的具体程序、费用标准由会计师事务所和证券公司根据行业规定和惯例，由双方 ...
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结合本行实际，一并贯彻执行。一、结合农发行特点认真学习领会文件精神，提高对加强内部控制的认识。各分行要在认真学习文件的基础上，结合农发行业务经营特点， 控制机制的有效性进行认真自查，对已经制定的各项规章制度进行全面清理，凡是不符合内部控制要求的要限期进行修改、补充、完善。要通过清理与自查，在认真分析、 ...
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６．根据情况决定是否采取穿行测试。７．制定相应的健全性测试调查表。８．制定内部控制流程图（子系统）。９．根据情况决定是否实施实质性测试。１０．对测试结果进行 ①已确定的评审时间范围必须严格遵守不能前移后退的放宽，以反映评审当时的真实控制情况。②对已确定的评审单位或某一项、部分、全部业务和经营活动的测试 ...
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手册；其内容应至少包括下列事项： 一、稽核单位之组织及人员配置。 二、对内部控制制度各项规定与作业流程及其执行效益之评估规定。 三、稽核之项目、时间、 应至少办理一次项目查核。 第17条 票券金融公司依前条规定办理一般查核之内部稽核报告；其内容应至少揭露下列事项： 一、查核范围、财务状况、经营绩效、 ...
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理事会应负责核准并定期复核整体经营策略与重大政策，及确保建立并维持适当有效之内部控制制度；总干事应负责执行理事会核定之经营策略与政策，发展足以辨识、衡量 机关并副知中央主管机关委托之金融监理机关或金融检查机构及全国农业金库。 内部稽核报告及其工作底稿，应至少留存五年备查。 第18条 稽核人员应注意操守 ...
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公司：根据财政部、证监会、审计署、银监会、保监会联合印发的《关于印发企业内部控制配套指引的通知》（财会〔2010〕11号）规定，自2012年1月1 业务成熟度、盈利能力等方面差异的情况下，决定在主板上市公司分类分批推进实施企业内部控制规范体系。现将有关事项通知如下：一、总体要求所有主板上市公司都应当自 ...
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［2008］7号），财政部会同证监会、审计署、银监会、保监会制定了《企业内部控制应用指引第1号——组织架构》等18项应用指引、《企业内部 控制的有效性进行自我评价，披露年度自我评价报告，同时应当聘请会计师事务所对财务报告内部控制的有效性进行审计并出具审计报告。上市公司聘请的会计师事务所应当具有证券、 ...
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指组织内部的一种独立客观的监督和评价活动，它通过审查和评价经营活动及内部控制的适当性、合法性和有效性来促进组织目标的实现。 第三条本准则适用于各类 实施，若存在未遵循该准则的情形，审计报告应对其作出解释和说明。 第二十条内部审计机构应建立审计报告的分级复核制度，明确规定各级复核的要求和责任。 第二十一 ...
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