（４１）本年应提法定盈余公积＝２３７９０１×１０％＝２３７９０．１０ 借：利润分配－－提取盈余公积２３７９０．１ 贷：盈余公积－－一般盈余公 １６５００｜１．购建固定资产所支付的｜现金（１３）１０１０００２．分得股利或利润收到的现 ｜金（７）３００００ ｜（１５）３５００００３．处置固定资产收回的现 ...
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表示) │││││││小计│22││││││流动资金来源合计│23││流动资产增加净额│53│││二、流动资金运用│││二、流动负债本年增加数││││1．利润分配 │││1．短期借款 │54│││(1)应交特种基金 │24││2．应付票据 │55│││(2)提取盈余公积 │25││3．应付 ...
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应付工资３５｜２１４｜应付福利费３６｜２２１｜应交税金３７｜２２３｜应付利润３８｜２２９｜其他应交款３９｜２３１｜预提费用４０｜２３６｜上下级往来４１ 列。１２．“应交所得税”项目，反映企业年度内应缴纳的所得税。本项目应根据“利润分配”科目所属“应交所得税”明细科目的借方发生额填列。１３．“提取盈余公 ...
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贷款｜３１｜２１４｜应交税金１４｜１４４｜贷款呆帐准备｜３２｜２１５｜应付利润１５｜１４５｜短期投资｜３３｜２１６｜其他应交款１６｜１５１｜存出分保 列。１２．“应交所得税”项目，反映企业年度内应交纳的所得税。本项目应根据“利润分配”科目所属“应交所得税”明细科目的借方发生额填列。１３．“提取盈余公积 ...
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支出”项目，反映金融企业各项借款的利息支出。本项目根据“利息支出”科目期末结转利润科目的数额填列。（１２）“金融企业往来支出”项目，反映金融企业与其他 １３）“应交所得税”项目，反映金融企业年度内应交纳的所得税。本项目应根据“利润分配”科目所属“应交所得税”明细科目的借方发生额填列。（１４）“提取盈余 ...
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“现金”科目，贷记“其他应付款”科目。月份终了，应将本月应发的工资进行分配，借记“营业费用”、“应付福利费”、“营业外支出”等科目，贷记本科目 资本以“－”号表示）│１２│││小计│１３│流动资金来源合计│１４│二、流动资金运用││１．利润分配││（１）应交所得税│１５│（２）提取盈余公积（用盈余公积 ...
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奖等，不在本科目核算。 二、每月末，应将本月应发的工资进行分配，借记“生产成本”、“制造费用”、“科技开发成本”、“管理费用”、“销售费用”、“在建工程” － 企业负责人： 财务负责人： 制表人：联系电话：报出日期：年 月 日 科技企业利润分配表 会科０２表附０１表 填报单位：年度单位：元 －－－－－ ...
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企业国有资产负债表(国资汇02表)企业国有资产收益表(国资汇03表)企业国有资产收益分配表(国资汇04表)企业国有资产调帐影响分析表(国资汇05表)2.行政事业 前应由以后年度弥补的亏损和应由投资方弥补的亏损调帐转入“利润分配—未分配利润”的数额。5.其他因素冲减专用基金(6栏)：反映企业根据文件规定 ...
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附注组成。会计报表包括：资产负债表、利润表、现金流量表及相关附表；相关附表包括利润分配表、资产减值准备明细表、担保余额变动表、分部报告(不要求编制和提供 分担保业务设置明细账，进行明细核算。八、期末，应将本科目的余额转入“本年利润”科目，结转后本科目应无余额。4102手续费收入一、本科目核算企业进行 ...
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”科目。处理流动资产的销售收入和销售成本应通过“销售”科目核算。发生的销售利润或亏损，自“销售”科目转入“流动基金”科目，作为增减流动资金处理。(四)关停企业的 规定计算出当月应由预算弥补的亏损，借(增)记本科目，贷(减)记“利润分配”科目。企业收到预算弥补的亏损拨款，借(增)记“银行存款”等科目，贷 ...
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