的有关凭证，填制转帐借贷方凭证各两联，同业凭证作附件。借：外汇买卖外币贷：存放境内同业——××行户外币借：存放中央银行款项——××行户人民币贷： 兑换科目的损益转入人民币“汇兑收益”或“汇兑损失”科目，代客套汇、经营套汇、外汇调整科目的损益转入美元“汇兑收益”或“汇兑损失”科目。具体核算手续如下：一、 ...
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为外币现汇及非美元币种结售汇和利润结转形成的套汇。没有经总行批准开办自营外汇买卖业务的分行，只能用本科目核算外币现钞外运业务中发生的钞汇折算 的结售汇业务通过“结售汇”科目核算，来华人员和个人结售汇业务以及辅币找零业务通过“外汇兑换”科目核算。结售汇业务按照交易的期限可分为即期结售汇和远期结售汇两种。 ...
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科目，贷记本科目，外币账借记本科目，贷记有关科目。年终计算外汇买卖损益，将外币账余额乘以决算牌价(决算牌价为决算日的基准汇率，下同)折 美元以及综合美元折算人民币后，“上年末余额”与上年同货币报表“本年末余额”的差额通过“外汇业务折算差额调整表”反映。2．资产负债表：各币种折算人民币后的本表“年初数” ...
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分行：.为适应我行开办国际业务的需要，我们在１９８６年制定的《中国人民建设银行外汇会计核算办法》的基础上，经过广泛征求意见，重新制定了《中国人民建设银行外汇 。联系人梁联信，电话２４６１８９转３２２４。其余表格，由各行自行解决。三、《外汇业务统一会计科目报表》的附式及编报方法，总行将另文通知。四、各行 ...
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23)借款││(26)其它2301│同业拆入│2611│代理贷款资金2311│借入总行资金│2621│信托负债2321│境外商业借款│2631│外汇买卖损失准备2331│境外发行债券││3.共同类2341│买方信贷借款│3101│国内同业往来2351│外国政府软贷借款│3201│国内 ...
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将相应的等值人民币资金存入我行或提供由开户银行出具的等值人民币保函。３．使用外汇额度提前结成现汇预交履约保证金的，仅限于结成美元。（三）上述有关证明经 各省、自治区、直辖市分行，计划单列市分行可依照本办法制定实施细则。附式一办理外汇买卖申请书编号：中国工商银行＿＿＿＿＿＿分行：我单位因办理对外贸易业务 ...
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个人支取储蓄存款，因外钞辅币不足，以人民币支付时，找付的人民币应通过“外汇买卖”科目。会计分录：付（借）：活期储蓄存款收（贷）： 贷款│款。││507│同业往来│本行在当地中国银行或其他专业银行开立的往来│√│√││帐，办理外汇收付时用本科目核算。││508│存放港澳及国│核算通过港澳及国外代理行办理 ...
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个人支取储蓄存款，因外钞辅币不足，以人民币支付时，找付的人民币应通过“外汇买卖”科目。会计分录：付（借）：活期储蓄存款收（贷）： │509│港澳及国外同│核算港澳及国外代理行通过在本行开立的帐户， │√││业存款 │办理外汇收付时所发生的款项。 │ │510│存放国内同业│核算按规定存入其他专业银行的 ...
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．核实损益年终决算前，各行要认真审查手续费收支，费用开支，存贷款利息的计算，外汇买卖牌价的使用是否正确，如发现问题应及时调整。２．盘点财产各行对本外币 第２１１号文中的通知规定办理。七、各行国际业务部门领导要认真组织做好１９９１年度外汇会计决算的编报工作，为保证决算报表的数字准确和及时上报，总行仍按九 ...
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可根据自身业务情况，选择业务能力强、英语水平较高的人员作为交易员，专门负责外汇资金市场业务和资金管理工作。分行应对交易员进行授权，并将授权书上报总行国际 实际情况和国家及总行有关规定，设计和制定既保证我行利益又具有竞争力的代客外汇买卖细则，完善内部定价和管理机制，设置必要部门和人员，采用必要设备，努力 ...
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