管理建议书等有关资料； 4、完成财政部交办的其他工作。六、审计主要依据(一) 国家有关政策、法规1、《行政单位财务规则》2、《事业单位财务规则》3 余额是否正确。(1)对库存现金的清查，应当查看库存现金是否超过核定的限额，现金收支是否符合现金管理规定；核对库存现金实际金额与现金日记账户余额是否相符，如 ...
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和转借。 第二十六条单位人民币卡账户的资金一律从其基本存款账户转账存入，不得存取现金，不得将销货收入存入单位卡账户。 第二十七条个人人民币卡账户的资金，以其持有 穗卡业务管理办法》（农银发［1996］232号）同时废止。中国农业银行在此制度实施之前制订的金穗卡管理规定与本制度相抵触的，以本制度为准。 ...
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，最大限度减少资产损失。 第十三条公司必须建立健全财务管理制度，完善内部管理责任，严格执行国家规定的各项财务开支范围和标准，如实反映公司财务状况和经营 的股权投资等，公司并不准备对这些股权投资长期持有。公司将尽可能快地以现金资产方式收回这些投资。长期投资包括公司取得并打算长期持有的股权投资和债权投资 ...
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，有效利用各项资产，努力提高经济效益。 第二章资金管理第六条发行机构应当按规定筹集资本金，发行机构的资本金是国家资本金。 第七条发行机构对资本金依法享有 系统奖励金等。二、发行机构发生的各项费用支出，借记本科目，贷记“现金”、“银行存款”、“应付福利费”、“累计折旧”等科目。期末将本科目余额转入“本年 ...
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）。超限额购货、消费或取现，须经发卡行授权批准。公司卡取现按国务院《现金管理暂行条例》办理，无论金额大小均需授权。异地大额购货转帐最低不少于５０００元 卡及附属卡的所有收付款项均在主卡信用卡备用金帐户内结算。发卡行按国家统一规定的活期储蓄存款利率，对信用卡备用金存款计付利息。第十一条发卡行对办理信用卡 ...
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关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003] 56 号）的规定，披露注册会计师对公司控股股东及其他关联方占用资金情况的专项说明，以及独立 占公司净资产的比例。（三）在报告期内或报告期继续发生委托他人进行现金资产管理事项，公司应披露委托事项的具体情况，包括：受托人名称、委托金额、 ...
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支款用途，特别是对大额款项的结算更应严格审查，发现问题要及时处理。对违反国家政策、法令、计划和财经纪律的款项收付，银行应拒绝办理结算。对大额汇款或连续 库存现金，都要核定限额，严格执行，不得超过。各单位收入的现金，应及时送存银行；除了按现金管理办法规定的单位和用途，经开户银行同意可以从本单位收入的现金 ...
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支款用途，特别是对大额款项的结算更应严格审查，发现问题要及时处理。对违反国家政策、法令、计划和财经纪律的款项收付，银行应拒绝办理结算。对大额汇款或连续 库存现金，都要核定限额，严格执行，不得超过。各单位收入的现金，应及时送存银行；除了按现金管理办法规定的单位和用途，经开户银行同意可以从本单位收入的现金 ...
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的顺利实施，现将有关经费会计制度新旧账务衔接问题做如下规定：一、根据《国家税务局系统经费会计制度》中所列会计科目，建立1998年新账 “建房支出”二级明细科目，结转到新制度的“基建支出”科目；将“公积金支出”、“维修管理支出”、“补助支出”、“其他支出”二级明细科目，结转到新制度的“税务经费支出”科目 ...
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公式②计算口径长期险保费收入增长率的计算口径见《保险公司偿付能力额度及监管指标管理规定》(保监会令2003年第1号)。'长期险保费收入'是指1年 技术资格人员'包括核赔师、核保师、经济师、工程师、会计师、统计师，以及国家承认的其他中级技术资格；'初级技术资格人员'包括助理经济师、助理会计师、助理工程师 ...
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