email地址：xywu@sse.com.cn上海证券交易所2005年3月30日附：上海证券交易所上市公司内部控制制度指引(征求意见稿)第一章 总则第一条 为推动上海证券交易所(以下简称本 及相关资料向本所报告。第五章 附则第三十一条 本指引适用于在本所上市的公司。第三十二条 本指引自发布之日起施行。...
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公司全体董事和高级管理人员应对季报内容的真实性、准确性和完整性签署书面确认意见。公司监事会应对季报进行审核，并以决议方式对季报内容的真实性、准确性和完整性提出 从本所中小企业板网上业务专区下载“深交所上市公司定期报告制作系统新版4.1”或以上版本的软件编制季报并生成该文件）；（六）本所要求的其他文件。 ...
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》，现就有关事项通知如下：一、做好2006年度会计报表审计工作的总体要求上市公司年度会计报表审计，事关资本市场的正常运转和国民经济健康发展的大局，涉及 事项与被审计单位治理层直接沟通。（六）会计师事务所应当按照质量控制准则的要求，修订并贯彻执行质量控制制度，以保证执业质量，防范执业风险。会计师事务所 ...
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预告存在差异，应在2007年7月15日前披露业绩预告或业绩预告修正公告。公司应在本次半年度报告中对2007年前三季度的经营业绩进行预计，说明2007年前三季度 软件“深交所上市公司定期报告制作系统新版3.2或以上版本”编制半年度报告摘要并生成该文件。该软件如有更新版本，公司应及时升级）；6．本所要求的 ...
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交易所报告。交易所应采取措施，加强管理，监督国有企业和上市公司遵守本规定的有关要求。 四、国有企业和上市公司只能在交易所开设一个股票帐户（Ａ股），必须 炒作股票，或者以个人名义开设股票帐户以及为个人股票帐户提供资金的，应要求其立即纠正并及时向中国证监会报告。 六、各省、自治区、直辖市人民政府，国务院各 ...
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公司行为若干问题的通知》(证监上字(1996)7号)的要求，上市公司应将以税后利润派送红股和以公积金转增股本予以明确区分。在1996年年度报告中， 公司董事会应当在1997年内向股东大会作出说明，并在必要时报请省级财政部门就公司董事会对经注册会计师出具的保留意见的不同意见作出裁决。并应按照证券交易所的 ...
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几方面做好工作：一、高度重视股息、红利的征收管理。截止1997年底，我国上市股份制公司已达745家，投资者总数(股东帐户数)为3331万户。总股本达1771亿 前者为后者的5．3倍，再对照分析上市公司分配方案，说明该项目的个人所得税征管远未到位，税源流失较多。总局要求各地认真分析征管不到位的原因，堵塞 ...
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条未按本准则的要求制作和报送发行申请文件的，中国证监会可不予受理。第十三条本准则自发布之日起施行。附录：上市公司公开发行证券申请文件目录 1-1募集说明书(申报稿)1-2募集说明书摘要1-3发行公告(发审会后按中国证监会要求提供)第二章发行人关于本次证券发行的申请与授权文件2-1发行人关于本次证券发行 ...
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意识、责任意识，切实制定和完善事务所各项执业规范和管理制度。 二、2001年上市公司年报审计开始之前，各事务所应当组织业务骨干成立专门小组，对所从事的 年报审计项目的质量控制。 六、从事上市公司审计业务的注册会计师应当按照职业道德准则的要求，不得同时兼任该上市公司的财务顾问或其他与执行审计业务有利益 ...
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的内容。十一、2005年度财务会计报告被注册会计师出具非标准无保留审计意见的公司,如审计意见涉及事项尚未解决，应在本次季报"管理层讨论与分析"中具体说明2006年 文件和财务数据的报送系统生成文件（公司应使用"深交所上市公司定期报告制作系统新版2.1"制作季报并生成该文件）；（五）本所要求的其他文件。 ...
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