无亏损及累积亏损情形。 二、最近年度或半年度已依会计师在查核签证时所出具之内部控制改进建议书确实改进。 三、最近三年未曾受本法第一百零三条第二款至第 法律或本会另有规定外，应保守秘密。证券投资信托事业应依同业公会规定订定内部人员管理规范，并执行之。 第20条 证券投资信托事业经核发营业执照后，应于一个 ...
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。 (五)证券商财务业务违规案件查处事项。 (六)投资人申诉及陈情案件处理事项。 (七)证券商内部控制及内部稽核制度管理事项。 (八)证券商自行买卖有价证券之管理监督事项。 (九)证券商场地设备标准及 ...
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(二)持有公司百分之五以上股份的股东及其董事、监事、高级管理人员，公司的实际控制人及其董事、监事、高级管理人员；(三)发行人控股的公司及其董事、监事、 认为有必要时，可以委托会计师事务所、资产评估机构对证券公司的财务状况、内部控制状况、资产价值进行审计或者评估。具体办法由国务院证券监督管理机构会同有关 ...
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物价局制定的《关于加强对内部宾馆、饭店和招待所收费管理的意见》，已经国务院批准，各地区、各部门要认真贯彻执行。 四、严格控制设备购置。近几年 购置费、燃料修理费等支出大量增加，也助长了机关讲排场、摆阔气等不正之风，应当严格控制。对各部门通过“条条”向下分配车辆问题，一九八六年四月二十四日《国务院办公厅 ...
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企业购销活动的监督。企业应建立产品(商品)、原材料、设备等资产购销活动的内部控制制度。企业主要原材料、设备的购进价格以及主要产品(商品)的销售价格，与 或实质上拥有控制权的公司制企业，主管财政机关要切实加强外部财务监督。企业内部财务监督在厂长(经理)领导下，由企业财务部门直接负责，重大财务决策必须报经 ...
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专业机构内部管理、重点专项资金管理的规范性和有效性，承担单位法人责任和内部控制，项目资金拨付的及时性，项目资金管理使用规范性、安全性和有效性等进行抽查。第五十一条 相关主管部门应当督促所属承担单位加强内控制度和监督制约机制建设、落实重点专项项目资金管理责任，配合财政部、科技部开展监督检查和 ...
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节 业内案件处置工作职责第二十二条 业内案件处置工作包括机构调查、监管督查、机构内部问责、行政处罚、案件审结等。 第二十三条 银行保险机构对案件处置工作负 ，导致案件发生或案件后果进一步加重的；（六）对上级机构或监管部门指出的内部控制薄弱环节或提出的整改意见，未采取整改措施或整改不到位，导致案件发生的 ...
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下列条件： （一）法人和其他组织股东应当具有良好的公司治理和健全有效的内部控制制度，自然人股东应当具有完全民事行为能力； （二）具有良好的诚信记录 公司应当按照金融企业财务规则和企业会计准则等要求，建立健全财务会计制度和内部审计制度。 第二十条 融资担保公司对单个被担保人提供的除金融产品发行担保以外的 ...
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为利用外资、境外投资、国际合作区建设、海外工程承包等提供全过程支持。企业内部控制与财务管理能力评估等制度安排，是促进企业全面提升管理水平和核心竞争力 评估机构加快发展的组织形式，总结母子公司试点经验，促进母子公司在执业标准、质量控制体系、信息系统等方面的统一，引导具备条件的特大型、大型资产评估机构依法 ...
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性和效果性进行审计评价。第七条 依法属于审计机关审计监督对象的单位的内部审计工作，应当接受审计机关的业务指导和监督。审计机关依法进行审计或者专项审计 费用情况；(五)利润及其分配、使用情况；(六)依法缴纳税费情况；(七)风险管理与内部控制制度的建立和执行情况；(八)法律、法规和规章规定的其他情况。审计 ...
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