现金收入合计数、现金支出合计数和结余数，并将结余数与实际库存数进行核对，做到账款相符。四、本科目期末借方余额，反映土地储备资金的库存现金数额。第1002号 ，贷记"其他收入"科目。实际收到利息时，借记"银行存款"科目，贷记本科目。应收利息金额不大的，也可于实际收到利息时确认相关的利息收入。收到利息时， ...
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对账不符时，以人行总中心或区域中心数据为准先行清算，差额挂在总行或省级分行的应收应付科目核算，按差错处理办法的有关规定进行处理。５．１．２．２农行资金 ＡＴＭ管理机构应及时对ＡＴＭ进行结账和定期查库，保证账款一致。（５）ＡＴＭ管理机构应及时回收已吞卡。（６）ＡＴＭ管理机构须在系统日终处理结束后的次日， ...
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出入库，均须凭规定的凭证办理。库内保管的现金、金银实物，均须有账记载，保证账款、账实相符，不得以白条抵作库存。除按制度规定必须入库保管的物品外，其他物品 以便挽回损失，数额较大或情节严重的错款，并应及时报告上级行。凡长短款当日不能查明原因难以处理者，应暂时记入应收或应付款项账，并须迅速查明处理。凡发 ...
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的现金收入合计数、现金支出合计数和结余数，并将结余数与实际库存数核对，做到账款相符。102银行存款1．本科目核算赠款项目存入银行的各种款项。2．存入款项 预付款不同类别设置明细账，进行明细核算。4．期末，本科目借方余额为尚未结算的应收或预付款项。201应付款项1．本科目核算赠款项目实际应付未付的赠款和 ...
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的资产，包括现金及信用社在中央银行和专业银行的各种存款、短期贷款、短期投资、应收及预付款项等。 流动负债是指将在一年内或者超过一年的一个营业周期内偿还的债务，包括短期借款、活期存款、活期储蓄存款、应付票据、应付账款、应付工资、应交税金、应付利润、其他应付款、预提费用等。 2、资本风险比率＝不良 ...
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当期利息收入，下同）。（二）净收入等于贷款本金时，作为贷款本金收回处理；其应收利息冲减当期利息收入。（三）净收入高于贷款本金但低于贷款本金与应收利息 周期内偿还的债务，包括短期借款、活期存款、活期储蓄存款、应付票据、应付账款、应付工资、应交税金、应付利润、其他应付款、预提费用等。２、资本风险比率＝不良 ...
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、支出户、财政专户及开户银行账账、账证(表)、账款相符。经办机构开设或者变更社会保险基金收入户和支出户,应当向劳动保障部门提出书面申请,经劳动保障 稽核等方面的管理制度和考核办法,强化内部监督和责任追究,规范业务流程,做到应收尽收、应保尽保;严格执行基金管理规定,切实加强基金管理,确保基金安全;定期向 ...
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收入户、支出户、财政专户及开户银行账账、账证(表)、账款相符。经办机构开设或者变更社会保险基金收入户和支出户，应当向劳动保障部门提出书面申请，经劳动保障 方面的管理制度和考核办法，强化内部监督和责任追究，规范业务流程，做到应收尽收、应保尽保;严格执行基金管理规定，切实加强基金管理，确保基金安全;定期向 ...
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辖区内的农村信用社提取管理费，提取管理费的最高比例不得超过农村信用社总收入的2％，并应会同县国家税务局将提取的管理费按承受能力层层分解到各农村信用社，作为税前列支的 核对会计账务，切实做到账款、账实、账据、账账、账表、内外账六相符外，要重点做好以下几项工作：(一)全面清收各项贷款应收未收利息和不良贷款 ...
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日以前报主管财政部门审批，其余地方金融企业分年核销呆账和提取呆账准备的情况，应在2001年9月30日以前报主管财政部门备案。附件：浙江省地方金融企业呆账准备提取 的国债本息部分的投资)、拆借(拆出)、应收利息(不含贷款应收利息)、应收股利、应收保费、应收分保账款、应收租赁款等债权和股权。对由地方金融 ...
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