银行管理层对此的明确政策；说明银行是否建立用于监控此风险的管理信息系统和其他内部控制制度；说明对银行流动性风险管理水平的评估情况。２、分析自身的规模和 的完整性、合理性和有效性作出说明。商业银行还应委托所聘请的会计师事务所对其内部控制制度及风险管理系统的完整性、合理性和有效性进行评价，提出改进建议，并 ...
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、投资等政策情况；（二）资产、负债、损益情况；（三）与财政收支有关的内部控制制度设置和执行情况。 第十一条对国家建设项目审计事项应当重点评价：（一 审计事项应当重点评价：净资产的保值增值情况，流动负债、长期负债情况，损益情况，以及内部控制制度的设置和执行情况。 第十五条审计机关对下列事项不作评价：（一 ...
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高等学校有关行政负责人经济责任审计工作。保证审计工作质量，根据国家教委第２４号令《教育系统内部审计工作规定》，制定本办法。关联法规：国务院部委规章（1）条第二条本 按规定的程序进行，效益如何，有无重大失误；（九）财经管理规章制度和内部控制制度是否健全、有效；（十）本人是否遵守国家财经法规和财务制度，有 ...
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通过管理建议书，向公司董事会提供改进管理的建议，这有助于推动上市公司健全和完善内部控制制度和其他管理制度，提高作为证券市场基石的上市公司的质量，进而保证 审计意见。但从实际情况来看，不少事务所并未执行规范的审计程序和要求，质量控制很不严格。例如有一家上市公司，1996年年度报告披露公司净利润4亿多元， ...
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国家外汇管理局外汇检查工作报告制度》同时废止。 附件2：国家外汇管理局外汇检查工作内部监督办法第一条为建立规范有序的外汇检查工作监督机制，保障外汇检查工作各项规章制度 规章及其他外汇管理规定为准则，做到公平、公正。第五条内部监督的主要内容是各项内控制度的建立和执行情况，包括行政执法过程中遵守法律、法规 ...
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(以下简称企业)财务监督，规范企业资产减值准备财务核销行为，促进企业建立和完善内部控制制度，依据《中央企业财务决算报告管理办法》(国资委令第5号)和国家 核销：(一)上市流通的短期投资和长期债权投资发生事实损失的，应当取得企业内部业务授权投资和处置的相关文件，以及有关证券交易结算机构出具的合法交易资金 ...
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支农力度这一首要目标，逐步改革完善管理体制和产权制度，促进农村信用社加强内部控制，转换经营机制，使农村信用社真正成为自主经营、自我约束、自我发展、自 督促农村信用社严格按照省政府关于加强全省农村信用社改革过渡时期管理工作的意见，加强内部管理，严格遵守纪律，顾全大局，积极投身改革，严禁借改革之机突击进人 ...
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(包括银行第一大股东，或者按照股权比例、银行章程或经营协议或其他法律安排能够控制银行董事会组成、左右银行重大决策的股东)，若控股股东为法人的，应介绍 事项发表独立意见：(一)银行依法运作情况。银行决策程序是否合法，是否建立完善的内部控制制度，银行董事、行长执行银行职务时有无违反法律、法规、银行章程或 ...
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财务监督第三十八条 各级国家税务局应根据国家有关法律、法规和财务制度制度以及《国家税务局系统内部财务审计办法(试行)》的有关规定，对所属事业单位的财务活动进行审计、监督。第三十九条 各事业单位应建立：健全内部控制制度，加强会计监督，提高本单位的会计信息质量，加强对内部承包单位的财务 ...
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企业购销活动的监督。企业应建立产品(商品)、原材料、设备等资产购销活动的内部控制制度。企业主要原材料、设备的购进价格以及主要产品(商品)的销售价格，与 审计制度，完善包括厂长(经理)、财务负责人以及财务部门和其他职能部门在内的企业内部财务监督管理责任制，自觉接受财政、税务、审计、监察等部门的监督。 四 ...
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