，负责检查和考核成本费用计划的执行情况。 （五）参与企业签订经济合同、协议和有关经济活动的决策，合理调度资金，负责资金全过程管理，处理财务工作中 长期应付款。 ２．应付融资租入固定资产应按该项租赁活动实际发生时的实际金额记账，包括构成固定资产价值的设备价款、运输费、途中保险费、安装调试费以及租赁手续费 ...
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单证的，整笔资金应一并进入待核查账户。3.代理出口业务应当由代理方收汇。代理方收汇后可凭委托代理协议将外汇划转给委托方，也可结汇将人民币划转给 境外账户月末余额情况。4.主办企业应当做好各成员公司债权债务的管理及相应的会计记账工作，清晰记录各成员公司通过境外账户的代垫代付形成的债权债务关系及相应金额 ...
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单证的，整笔资金应一并进入待核查账户。3.代理出口业务应当由代理方收汇。代理方收汇后可凭委托代理协议将外汇划转给委托方，也可结汇将人民币划转给 境外账户月末余额情况。4.主办企业应当做好各成员公司债权债务的管理及相应的会计记账工作，清晰记录各成员公司通过境外账户的代垫代付形成的债权债务关系及相应金额 ...
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。如政府采购资金来源为政府性基金、资金的，预算单位根据政府采购专户支付凭证回单同时记账。第二十二条调整用款计划。预算单位因政策性调整或特殊专项支出，确需调整 条代理银行在国库集中支付中的主要职责是：（一）按照与财政部门签订的委托代理协议及相关制度规定，及时、准确办理资金支付及清算业务。（二）与财政部门 ...
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银行总行，代表本系统与中国人民银行签订代理财政性资金银行支付清算协议。协议应包括以下条款：代理财政性资金支付清算的方式；协议双方的权利和义务；违约责任等。第 》，经对凭证基本要素审核无误后，将《××银行××支付申请划款凭证》第二联作记账凭证，办理转长手续，会计分录为：借：联行来账贷：××银行准备金存款 ...
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具体确认：银行办理委托贷款所收取的手续费，应在收到手续费时确认收入。证券公司代理客户买卖证券的手续费收入，应当在与客户办理买卖证券款项清算时确认收入。银行 “银行存款日记账”进行明细核算。企业发生外币业务时，应当将有关外币金额折合为人民币记账。除另有规定外，所有与外币业务有关的账户，应采用业务发生时的 ...
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银行总行，代表本系统与中国人民银行签订代理财政性资金银行支付清算协议。协议应包括以下条款：代理财政性资金支付清算的方式；协议双方的权利和义务；违约责任等。第 》，经对凭证基本要素审核无误后，将《××银行××支付申请划款凭证》第二联作记账凭证，办理转账手续，会计分录为：借：联行来账贷：××银行准备金存款 ...
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，借记本科目，贷记'银行存款'、'应收账款'等科目。(三)航运企业按协议给予代理单位的运输佣金，不得抵减运输收入，应当作为费用，借记'营业费用'科目。 、业务费、差旅费、仓库经费等费用，可单列项目反映。企业财会部门应根据有关记账凭证和费用汇总表，按照费用发生的先后，序时登记入账，归集'营运间接费用'。 ...
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的市价计价。(五)融资租入的固定资产(房屋、建筑物等不动产除外)，按租赁合同或协议确定的价款加上支付的运输费、途中保险费、包装费、安装费、利息支出和外币折价 和外国政府混合贷款等资产。银行、信用社不承担风险和还款责任的委托贷款及代理贷款等，不计提呆账准备。银行、信用社应当根据提取呆账准备的资产的风险 ...
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入库保管。（二）清点。款项应在次日（节假日顺延）清点完毕，按照协议规定的记账日期进行记账。清点前，柜员与管库员应共同查验封口无疑后，方能拆封。 ，填制委托收款凭证，在“委托收款凭证名称”栏注明“××承兑汇票”及其号码，连同汇票寄给代理付款行向付款人办理收款，登记《收到发出信息登记簿》。对付款人在异地的 ...
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