，数字相符。 第三十三条明细核算一、分户账。分户账是经济事项的明细记录，必须按户立账，连续记载，除另有规定外，不得以凭证代替分户账。分户账的格式 领用登记簿，并在分户账眉上注明控制起讫号码。领购支票的，还必须将单位的账号和开户行全称在空白支票上加盖齐全，不得交由单位自填。 第七十条重要空白凭证的签发一 ...
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的，应当由出具单位重开，不得在原始凭证上更正。（六）票据凭证的记载事项必须符合《中华人民共和国票据法》的有关规定。 关联法规：全国人大法律（1）条第十九条会计 簿，并在分户账眉上注明控制起讫号码。领购支票的，还必须将单位的账号和开户行全称在空白支票上加盖齐全，不得交由单位自填。 第六十四条经办人员签发 ...
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记帐规则。记载帐簿，应按下列规定办理：一、帐簿的各项内容，必须根据传票的有关事项逐笔记载，结出余额。做到内容完整、数字准确、摘要简明、字迹清晰，严禁弄虚作假 单位领用空白支票，原则上每个帐户每次一本。领用时应填写领用支票单，签盖全部预留印鉴方为有效，并按规定收回工本费用。在发给领用单位前必须在空白支票 ...
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行对应栏内，并在摘要栏内注明“承前页”字样；７．各种帐簿所记载的帐目，都必须经复核人员逐笔复核并签章；８．月份结束或年度帐务整理期结束之后，外 号、费率表、电话及电传号、ＳＷＩＦＴ号和该行分支行名称、地址、电话及电传号等有关事项建立帐户行档案。关闭境外帐户时，应通知境外银行。一、我行存放在境外代理行的 ...
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制单二、记帐凭单的编制方法：(一)记帐凭单分为 ，并由记帐员在帐上盖章证明。3．帐记中各科目和金额记载并无错误，只是其他文字或余额结算错误，不论在月份结帐前或结帐 的工资补贴，预借自带的差旅费，以及支票起点以下的零星现金支付外，其他一切商品交易、劳务供应、资金调拨等结算都必须通过银行办理转帐结算，不得 ...
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风险)。 (六)获利能力、资产及负债之到期分析(流动性风险)。(格式Ｄ及Ｅ) (七)特殊记载事项(作业风险及法律风险)。(格式Ｆ)一○资本适足性。(格式Ｇ)一一资产证券化相关 (二)应收承兑票款系依约代客承兑汇票，于汇票到期前向客户收取之支票款项。 (三)其它应收款系不属于应收帐款、应收利息、应收收益 ...
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。3、会计凭证(1)会计凭证包括原始单据和记账凭单两种。原始单据是发生会计事项的唯一合法证明。根据原始单据，按照账务核算要求整理后填制记账凭单作为会计记账 单位的名称和签发日期。②财务部门必须规定支票的用途和限额，并在规定期限内向财务会计部门(在一天内报告开支数字和及时报账，最多不超过三天)报销。(3 ...
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后，根据进账单第一联编制收款凭证。（四）采用支票方式。收款单位对于收到的支票，应在收到支票的当日填制进账单连同支票送交银行，根据银行盖章退回的进 ”核对，至少每月核对一次。月份终了，公司账面余额与银行对账单余额之间如有差额，必须逐笔查明原因进行处理，并按月编制“银行存款余额调节表”调节相符。五、有外币 ...
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汇票的持票人，必须具备下列条件：(一)在银行开立存款帐户；(二)与出票人、前手之间具有真实的交易关系和债权债务关系。第十一条 支票的出票人， 第六十二条所称“拒绝证明”应当包括下列事项：(一)被拒绝承兑、付款的票据的种类及其主要记载事项；(二)拒绝承兑、付款的事实依据和法律依据；(三)拒绝承兑、付款的 ...
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。 3、会计凭证(1)会计凭证包括原始单据和记账凭单两种。原始单据是发生会计事项的唯一合法证明。根据原始单据，按照账务核算要求整理后填制记账凭单作为会计记账 单位的名称和签发日期。②财务部门必须规定支票的用途和限额，并在规定期限内向财务会计部门(在一天内报告开支数字和及时报账，最多不超过三天)报销。( ...
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