，或自行检查，或会计师受托项目审查事业内部控制制度时，应综合考量前项所列各组成要素，其判断项目除行政院金融监督管理委员会(以下简称本会)公告者外，应依实际 计画至少应包括将基金之操作、申购、买回、出借或借入有价证券、会计及全权委托投资资产之操作等控制作业列为每月应稽核之项目，据以检查事业内部控制制度， ...
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控制制度为之。 第一项内部控制制度之订定或变更，应报经董事会同意，并留存备查；经行政院金融监督管理委员会(以下简称本会)通知变更者，应于限期内变更 。 四、参与合并证券投资信托事业最近二个会计年度经会计师查核签证之财务报告。 五、估算换股比例基准日之拟制性合并资产负债表及该日经会计师查核签证之参与合并 ...
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机构、证券投资基金管理公司、证券期货投资咨询机构和从事证券期货中介业 务的其他机构的监管，提高信息披露质量。3．加强对证券期货市场金融风险的防范和 )会计部(首席会计师办公室)按国家统一规定的会计、财务制度，拟定证券期货业及上市公司的会计财务实 施管理办法，报财政部审定后执行；审核会内各部门草拟的有关 ...
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机构、证券投资基金管理公司、证券期货投资咨询机构和从事证券期货中介业务的其他机构的监管，提高信息披露质量。3．加强对证券期货市场金融风险的防范和化解 )会计部(首席会计师办公室)按国家统一规定的会计、财务制度，拟定证券期货业及上市公司的会计财务实施管理办法，报财政部审定后执行；审核会内各部门草拟的有关 ...
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十五条公司根据财政部的规定制订本公司具体财务、会计管理办法，核准附属机构的财务、会计管理办法。第十六条公司会计年度为公历1月1日至12月31日。公司 编制财务会计决算报告及下一年度财政预算报告，报财政部审批。第十七条公司建立业务统计分析制度。向财政部、外经贸部及其他有关部门报送业务报表。第十八条公司按 ...
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十五条公司根据财政部的规定制订本公司具体财务、会计管理办法，核准附属机构的财务、会计管理办法。第十六条公司会计年度为公历1月1日至12月31日。公司 编制财务会计决算报告及下一年度财政预算报告，报财政部审批。第十七条公司建立业务统计分析制度。向财政部、外经贸部及其他有关部门报送业务报表。第十八条公司按 ...
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能力和执业质量，结合国家产业政策和重组交易类型，作出差异化的、公开透明的监管制度安排，有条件地减少审核内容和环节。第九条鼓励依法设立的并购基金、股权 责任公司，且符合《首次公开发行股票并上市管理办法》（证监会令第32号）规定的其他发行条件；上市公司购买的资产属于金融、创业投资等特定行业的，由中国证监会 ...
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、贷时审查和贷后检查业务流程和操作规范，切实加强贷款管理；应按照国家有关规定建立健全财务会计制度，真实记录和全面反映其业务活动和财务活动。第七条 条 小额贷款公司应按规定执行财政部《金融企业财务规则》、《金融企业呆账核销管理办法（2010修改版）》、《银行抵债资产管理办法》等金融业财务管理制度，并在 ...
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贷后检查的业务流程和操作规范，切实加强贷款管理；小额贷款公司要按照国家有关规定，建立健全企业财务会计制度，真实记录和全面反映其业务活动和财务活动。 公司应根据相关规定向市金融办、当地银行业监管部门和人民银行分支机构按月报送月度业务状况表，按季报送资产负债表和季度业务情况分析报告，各县、区银行业监管部门 ...
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资金进行投资管理，应对其资质和信用状况等做出尽职调查，并经过高级管理层核准。 九、商业银行发售理财产品，应按照企业会计准则(2006)第23号“金融资产转移” 国家法律法规和监管规定。 十九、理财资金不得投资于未上市企业股权和上市公司非公开发行或交易的股份。 二十、对于具有相关投资经验，风险承受能力较 ...
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