会计科目 一、会计科目表序号编号科目名称（一）资产类１１０１现金２１０２银行存款３１０５应收票据４１０６应收账款５１０８预付账款６１１０其他应收款７１１５材料８１１６产成品９１１７对外 （１）购入自用材料并已验收入库的，借记本科目，贷记“银行存款”等科目。领用出库时，借记“事业支出”等科目，贷记本科目 ...
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和商业承兑汇票。本项目应根据“应付票据”科目的期末余额填列。１１．“应付及暂存款”项目，反映高等学校应付、暂收其他单位或个人的款项。本项目应根据“应付及暂存款 ｜｜借：固定资产｜｜贷：固定基金｜××支出（４）取得投资收益｜借：银行存款（现金）｜表示各类｜贷：其他收入｜支出科目｜至对校办产业投资收益｜（ ...
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和实际支付利息。预提时记贷方，实际支付时记借方。本科目设“应付储蓄定期存款利息户”。２６４０其他应付款核算各种外币对外临时性的应付未付款项，以及在办理业务 设“出纳长款收入户”、“其他营业外收入户”。５２１０利息支出核算储蓄所吸收的储蓄存款所发生的外币利息支出。支付（或预提）时记借方，每一季度终了应按 ...
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基金—生产发展基金支付占用费和交纳滞纳金时：借：专用基金—生产发展基金贷：专项存款（六）用“调度借款”工程竣工会计核算。１．完工投产交付使用时借：专用 所以需要对资金调度中心进一步完善。这次“办法”的修订主要包括以下方面内容：提高了存款、借款占用费率，明确了占用费计算公式和列账科目；制定了具体奖励办法 ...
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（１６）借：银行存款３００００ 贷：投资收益３００００ （１７）借：固定资产清理２５００００ 累计折旧１５００００ 贷：固定资产４０００００ 借：银行存款３０００００ 贷：固定资产清理３０００００ 借：固定资产清理５００００ 贷：营业外收入－－处理固定资产净收益 ５００００ （１８）借：短期借款 ...
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结余与银行对账单余额之间如有差额，必须逐笔查明原因进行处理，并编制“银行收入户存款余额调节表”，调节相符。（四）本科目月末余额必须按规定划入财政专户， ．下拨下级统筹机构基金，借记“补助下级支出”科目，贷记本科目或“财政专户存款”科目。4．保险对象调出中国人民银行系统，按总行规定向系统外社会保险机构转 ...
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用住房周转金发放提租补贴和缴纳住房公积金，借记本科目，贷记“现金”、“银行存款”、“应付工资”等科目。发行机构住房周转金用于代管住房的维修和管理，借记本 。二、发行机构发生的各项费用支出，借记本科目，贷记“现金”、“银行存款”、“应付福利费”、“累计折旧”等科目。期末将本科目余额转入“本年结余”科目， ...
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按照核算内容分解为资产类的“国际金融组织股本及损资”科目及负债类的“国际金融组织存款”科目，以清晰反映我行与各有关国际金融组织的债权、债务和权益状况。二、 的划付资金时借记本科目，贷记“联行来账”科目。６２．２４００国际金融组织存款（总行专用）本科目核算国际金融组织存放本行的款项。科目下按机构、币种等 ...
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业务由各储蓄机构主管部门与被代理业务部门自行商定。 第二十二条储蓄存款利率由中国人民银行统一拟定，报经国务院批准后公布或由国务院授权中国人民银行 当地公证机关证明，按财政部门规定，全民所有制企事业单位、国家机关、群众团体的职工存款，上缴国库收归国有。集体所有制企事业单位的职工，可转归集体所有，此项上缴 ...
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专户。（四）人民银行提供的收购资金。包括人民银行从专业银行农副产品收购存款专户中收回的再贷款、人民银行提供用于粮食预购定金和棉花贴息贷款的资金、人民 ××企业农副产品专用贷款户收（贷）：营业收入至××利息收入付（借）：××存款至××企业农副产品专用贷款户有关具体核算，各行还可根据具体情况补充核算手续。 ...
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