意见； (二)保荐机构发表明确同意的意见； (三)董事会审议通过。 6.24 上市公司内部审计部门应当至少每季度对募集资金的存放与使用情况检查一次，并及时 完整披露义务，直至该事项完全结束。 7.6.6上市公司董事会秘书应对上报的内部重大信息进行分析和判断。如按规定需要履行信息披露义务的，董事会秘书应 ...
//www.110.com/fagui/law_360870.html-了解详情
或未向注册会计师披露的关联方或重大关联交易，注册会计师应重新评估被审计单位识别关联方的内部控制是否有效，以及是否存在管理层舞弊导致的重大错报风险。2. 态度，充分分析差异原因，不得仅以管理层解释作为证据。4. 重视集团财务报表审计集团项目合伙人首先应从规模和风险两个角度合理识别重要组成部分，并确定拟 ...
//www.110.com/fagui/law_390292.html-了解详情
或未向注册会计师披露的关联方或重大关联交易，注册会计师应重新评估被审计单位识别关联方的内部控制是否有效，以及是否存在管理层舞弊导致的重大错报风险。2. 态度，充分分析差异原因，不得仅以管理层解释作为证据。4. 重视集团财务报表审计集团项目合伙人首先应从规模和风险两个角度合理识别重要组成部分，并确定拟 ...
//www.110.com/fagui/law_390276.html-了解详情
责任；(二)就企业对外投资组建的经济实体的保值增值、财务收支、经济效益进行审计监督，维护企业的合法效益；(三)对企业投资的基本建设项目进行监督，充分发挥 ；(九)办理董事会、监事会交办事项，并配合国家审计机关对企业进行审计。三、企业内部审计机构享有以下职权：(一)检查本企业(含分支机构)会计凭证、帐簿 ...
//www.110.com/fagui/law_208293.html-了解详情
管理措施由董事会或其专门委员会审查批准。9． 监管部门确定，银行和银行集团内部负责风险评估、监测、控制和缓释的职能部门与承担风险的职能部门分离， 权力(监管和刑事诉讼权力)，采取相关行动。8. 监管部门必须满意地看到：● 银行要求内部审计和外部专家31对相关的风险管理政策、程序和控制措施做出独立评估。 ...
//www.110.com/fagui/law_147965.html-了解详情
是否符合法律、法规规定的任职资格，聘任是否符合公司章程规定的任免程序和内部人事聘用制度；调查高管人员相互之间是否存在亲属关系。对于高管人员任职资格 治理制度规定，包括三会议事规则、董事会专门委员会议事规则、总经理工作制度、内部审计制度等文件资料，核查发行人是否依法建立了健全的股东大会、董事会、监事会 ...
//www.110.com/fagui/law_64873.html-了解详情
能够被识别、计量、监测和控制。 （四） 规范职业道德行为和廉洁标准，增强内部文化建设，提高全体人员对信息科技风险管理重要性的认识。 （五） 设立一个 十六条 商业银行在进行大规模系统开发时，应要求信息科技风险管理部门和内部审计部门参与，保证系统开发符合本银行信息科技风险管理标准。 第十章 外部 ...
//www.110.com/fagui/law_359015.html-了解详情
工作。各级行内审部门要严格按照总行办公厅印发的《中国人民银行领导干部离任审计座谈会纪要》(银办发[2000]90号)的有关要求，与各级行人事部门密切配合，保质保量地 。(二)深入开展内审理论与实务研讨。总行内审司将联系有关审计院校，就内部审计基本理论和内审理论发展的一些前沿性问题，聘请有关专家举办专题 ...
//www.110.com/fagui/law_154504.html-了解详情
管理策略；(二)企业重大风险、重大事件和重要管理及业务流程的风险管理及内部控制系统的建设；(三)风险管理组织体系与信息系统；(四)全面风险管理总体目标 健全风险管理组织体系，主要包括规范的公司法人治理结构，风险管理职能部门、内部审计部门和法律事务部门以及其他有关职能部门、业务单位的组织领导机构及其职责 ...
//www.110.com/fagui/law_147197.html-了解详情
制度的流程图，再进行判断比较，以确定其健全性。3.调查表法是审计人员根据单位内部控制制度的主要控制特点及其主要问题，预先编制一套标准格式的调查表， 影响进行分析，有利于提高综合评价的准确性和科学性。2.分析控制缺陷对各项业务系统内部控制制度的影响。主要分析各项具体控制措施方面存在的缺陷对相应的控制点的 ...
//www.110.com/fagui/law_120394.html-了解详情
没找到您需要的？ 您可以 发布法律咨询，我们的律师随时在线为您服务