活动进行预测、控制、分析并参与经济决策。四、按照银行制度规定，加强银行存款和现金管理，做好结算工作。五、按照经济核算的原则，定期检查分析收支预算的 欠费时，借记本科目，贷记“业务收支结余”科目；同时，借记“现金”或“银行存款”科目，贷记“医疗应收款”科目。（四）本科目的期末余额，应等于“医疗应收款”中 ...
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以清算报文做为借方凭证附件。借：外汇清算资金往来至××行贷：单位活期外汇存款至××单位或有关科目３．总行清算中心根据发报行汇款电文自动划转发报行款项到收 银行借入资金进行转贷的贷款方式。在实际操作中，银行先与国家外汇管理局签订存款协议，国家外汇管理局将专项资金存入银行，银行按约定的期限、利率计付利息， ...
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保险基金“收入户”和“支出户”设置明细帐，在明细帐下按开户银行分别设置“银行存款日记帐”，由出纳人员根据收付款凭证，按照业务的发生顺序逐笔登记，每日 计算填列。３．“利息收入”项目，反映医疗保险基金“收入户”“支出户”“财政专户存款”的利息收入和医疗保险基金购买国家债券取得的利息收入。本项目应根据“待 ...
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等。二、会计科目（一）会计科目表（１）资产类１０１现金１０２银行存款１０９其他货币资金１１１短期投资１１３应收帐款１１９其他应收款１２１存货１３１待摊费用 ４、事务所向外转让已入帐的无形资产的所有权，其转让收入，借记“银行存款”科目，贷记“其他收入”科目；结转转让无形资产的成本，借记“其他支出”科目， ...
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管理费用 在建工程 其他业务支出 产品销售费用 应付福利费 营业外支出 贷：内部银行存款 ５、折旧费： 各单位可根据实际情况，由财务科集中或下放到各核算点核算 维简及井巷费 月末全额上交财务科 借：维简及井巷费 贷：内部银行存款 地面塌陷赔偿费按实际发生额或预提额分摊到煤炭生产各个核算点： 借：制造 ...
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1．取消第四大类“基建拨款及存贷款”。将原第五大类“财政金库及机关团体存款”改为第四类，原第六大类改为第五类，余类推。 2 的社员贷款。 18信用合作社存贷款核算银行对农村信用合作社贷款和信用合作社在银行的存款。?二、工业存贷款： 32冶金工业存贷款 33燃料化学工业存贷款 34水利电力工业存贷款以上 ...
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，应采用汇兑结算方式(同城使用转账支票)，通过人民银行联行和专业银行专用存款账户逐级下拨到基层收购企业。汇出地人民银行管辖行的会计分录为 ××贷款－－××企业农副产品专用贷款户收(贷)：营业收－－××利息收入付(借)：××存款－－××企业农副产品专用贷款户有关具体核算，各行还可根据具体情况补充核算手续 ...
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，作为内部转帐的依据：1.定期储蓄应付利息计算表 储42062.应收储蓄转存款利息计算表 储42073.结转储蓄利差收入通知单 储42104.冲转利息支出通知单 储42135.邮政 登记，业务量小的可五日或一旬登记一次。总之，要能及时反映存款变化的动向。结帐日期仍为每月月终日，但涉及利息的科目，计算 ...
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经办人(签章)││开户银行(签章)│人民银行(签章)││年月日│年月日│└──────────────────┴──────────────────────┘填表说明：1．“申请展期有效期”是指存款人申请的临时存款账户展期后的有效期，由存款人填写；“批准展期有效期”是指开户银行审核后同意的临时存款 ...
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)同时：借：现金(外币)贷：应缴代扣利息税(外币)储户以外汇存入定期储蓄存款时，其会计分录与活期相同。3．外币找零业务的核算：外币 买卖(人民币)借：外汇买卖(外币)贷：存放境外同业款项(外币)T+1：借：准备金存款(人民币)贷：其他应收款(或其他有关科目，人民币)(四)外汇买卖损益的计算外汇买卖损益 ...
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