到期日、利息条款、未使用的授信额度、抵销权、抵押权和质押权等详细情况。询证函应当载明账户摘要、账号和币种等有关信息。(二)商业银行与确认银行之间 性质和金额；(三)实施其他审计程序获取的审计证据。 第十二条 当未收到确认银行回函时，注册会计师应当实施替代审计程序。 第十三条 如果通过函证、替代审计程序 ...
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执行;(二)所有交易和事项以正确的金额，在恰当的会计期间及时记录于适当的账户，使编制的会计报表符合企业会计准则的要求;(三)只有经过管理当局授权才能接触 、数据登录、网络安全和应急计划的相关内部控制进行评价。注册会计师应当考虑商业银行使用电子资金转账系统的程度，评价交易前监督控制和交易后确认及调节程序 ...
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改革的需要，规范中央预算资金拨付程序，加强中央预算资金的管理和监督，提高资金使用效率，特制定本办法。第二条本办法所指中央预算资金，包括中央预算内资金和纳入 ，存档备查，按期注销。第十条根据《中央预算单位银行账户管理暂行办法》和《行政事业单位预算外资金银行账户管理的规定》，一般只允许各中央预算单位各开设 ...
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，须经财政部门批准，并持人民银行核发的《开户许可证》。收入汇缴专用存款账户和支出专用存款账户必须按规定用途使用，收支款项应符合国家规定。任何 和单位财务收支计划，并报同级财政部门审批。财政部门要按照预算内外资金结合使用原则和“零基预算”的要求，结合行政事业性收费上缴国库和预算外资金财政专户情况，统一 ...
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形式审查。直销企业保证金金额保持在直销企业上月直销产品销售收入的15％水平。账户余额最低为2000万元人民币，最高不超过1亿元人民币。根据直销企业月销售额， 到其指定银行保证金账户；如需调减保证金金额的，按企业与指定银行签订的协议办理。第五条出现下列情形之一，商务部和工商总局共同决定，可以使用保证金： ...
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计价的公允性；计算非经常性损益占当期利润比重，分析由此产生的风险。第五十条 货币资金通过取得发行人银行账户资料、向银行函证等方式，核查定期存款 在建工程是否达到结转固定资产的条件，了解是否存在已长期停工的在建工程、长期未使用的固定资产等情况。分析固定资产折旧政策的稳健性以及在建工程和固定资产减值准备 ...
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账户。二、未在我公司开立托管账户的各银行的分支机构，如需办理大额支付系统自动质押融资业务，且其出质债券账户使用其法人（总行）的自营账户的 托管账户开销户规程》（[2002]第2号）的规定办理债券托管账户开户手续。我公司相关业务联系人：托管部：戴武装（88087977）、刘波（88086303）财会部： ...
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．本表“期末数”栏内各项目的内容及填列方法：（1）“货币资金”项目，反映期末信托财产银行账户中存放款项以及其他货币资金的总和。本项目应根据“银行 收入”科目期末结转“本年利润”科目的数额填列。（5）“营业费用”项目，反映因使用、管理信托财产而发生的费用。本项目应根据“营业费用”科目期末结转“本年利润” ...
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。各部门、各单位的银行账户必须由财务部门统一管理。二、各级政府及有关部门要加强对预算资金和预算外资金拨付的管理，确保资金使用安全，提高财政性资金使用 制度建设，规范政府采购行为，实现政府采购行为公开化、规范化、透明化，提高财政资金使用效益。（四）加强财政监督管理。要根据《会计法》和《财政部门实施会计 ...
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承诺、有关费用的支付合同或协议等向外汇局申请，经外汇局核准后到所在地外汇指定银行办理购付汇手续；境外中资控股上市公司的境外上市费用不得从境内支付。外汇局 个工作日内，分别将开户证明、账户使用情况和销户证明报外汇局。所选境外开户银行与外汇局批复不符的，视同未经外汇局批准开立账户。四、境外上市外资股公司、 ...
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