、民办非企业单位的具体情况，增删、调整本表有关项目，并将调整后的事业单位、社会团体、民办非企业单位企业所得税纳税申报表报国家税务总局备案。二、表头 及税务登记表上的纳税人识别号填写。(二)税款所属期：填写税款所属税法规定的纳税年度时期。(三)纳税人名称：填写单位名称全称。(四)地址：填写税务登记证所载 ...
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姓名：电话：附件２事业单位、社会团体、民办非企业单位、 民办非企业单位企业所得税纳税申报表填报说明一、适用范围（一）事业单位、社会团体、民办非企业单位企业 、民办非企业单位的具体情况、增删、调整本表有关项目，并将调整后的事业单位、社会团体、民办非企业单位企业所得税纳税申报表报国家税务总局备案。二、表头 ...
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调整增加的计税所得额”(24行)数据之和，减去“所得税前调整减少的计税所得额”(25行)数据后的余额填写，不按月核算计税所得额的企业，按 项税额合计数。(三十八)“适用13%税率的销项税额”(50行)项目，根据主管税务机关审核确认的增值税纳税申报表中“销项”栏“适用税率”为13%的“税额”栏数据填写。 ...
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；如果其后批准处理的金额与已处理的金额不一致，应按其差额调整会计报表相关项目的年初数。 (五)企业的存货应当在期末时按成本与可变现净值孰 本期发生的时间性差异所 本期发生的应 现行所 ＝ × 产生的递延税款贷项金额 纳税时间性差异 得税率 本期发生的时间性差异所 本期发生的可 现行所 ＝ × 产生的递 ...
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处理挂往来帐，隐瞒收入的情况。 14.营业外收支的检查(1)检查营业外收入项目是否正确，是否将“营业外收入”长期挂帐不作处理；(2)根据税法的有关规定， 的需要。有关企业与其关联企业之间的交易往来，利用转让定价转移利润，逃避纳税的审查调整内容和程序，除审查内容可比照本规程外，有关审查程序仍按1992 ...
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确定工作表》，并按行政隶属关系，履行报批手续；５．根据领导审批确立的检查项目及内容，确定检查人员、分工，运用税务审计（或检查）工作底稿方法，根据本 工作的需要。有关企业与其关联企业之间的交易往来，利用转让定价转移利润，逃避纳税的审查调整内容和程序，除审查内容可比照本规程外，有关审查程序仍按１９９２年 ...
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作出说明；如果其后批准处理的金额与已处理的金额不一致，应按其差额调整会计报表相关项目的年初数。第四十条企业对固定资产的购建、出售、清理、报废和 转回时间性差异的所得税影响金额时，应当按照现行所得税率计算转回。（二）在采用纳税影响会计法下，企业应当合理划分时间性差异和永久性差异的界线：1．时间性差异，是 ...
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提交税务证明有关问题的通知》（汇发〔2008〕64号）；《服务贸易等项目对外支付出具税务证明管理办法》（国税发〔2008〕122号）；《山东省国家 有关事项的通知》（国税函〔2008〕1074号）；《国家税务总局关于调整增值税纳税申报有关事项的通知》（国税函〔2008〕1075号）； 《翻印国家税务 ...
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环节应纳印花税，采购额50%-100%比例核定计算依据；2、建筑安装工程承包收入或项目发包收入按100%比例核定计算依据。（四）技术开发、技术咨询、技术服务和 纳税人年度应纳所得税额或应税所得率一经核定，除下列情况外，一个纳税年度内一般不得调整：（一）实行改组改制的。（二）生产经营范围、主营业务发生 ...
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或少计当期成本、费用的数额，在年度纳税申报的成本费用项目中予以调整，相应调增或调减当期应纳税所得额。2.结合调整。对资产价值变动的数额，不分 所得额时，按照本规定第一条有关企业合并的“资产计价的处理”款项中规定的方法予以调整。2.企业按照税法及其实施细则及有关规定可享受的各项税收优惠待遇，不因股权重组 ...
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