（４）对资产和投资的实际控制。这类控制措施必须有内部审计职能进行补充，通过内部审计职能在机构内部独立地评价控制系统的完善程度、有效性和效率。因而，为了 对其工作的信赖程度时，监管者必须要考虑到审计工作对诸如贷款构成、贷款损失准备金、非营业性资产（包括对此类资产利息的处理）、资产估值、交易和其他证券业务 ...
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，而不考虑长期投资风险。负责市场风险管理工作人员的薪酬不应当与直接投资收益挂钩。第三十条 商业银行的内部审计部门应当定期(至少每年一次)对市场风险管理 体系的内部审计应当至少包括以下内容：(一)市场风险头寸和风险水平；(二)市场风险管理体系文档的完备性；(三)市场风险管理的组织结构，市场风险管理职能的 ...
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合伙人）管理委员会第三节合伙事务监督第四节执行（首席）合伙人第五节职能机构第六章工作规则和员工管理第七章财务会计制度、利润分配与亏损分担第八章 的权利，对于不按照规定参加职业继续教育的注册会计师，事务所可以予以辞退。事务所建立内部审计制度，由合伙事务（合伙人）管理委员会批准后实施。第八十六条事务所研究 ...
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合伙人）管理委员会第三节合伙事务监督第四节执行（首席）合伙人第五节职能机构第六章工作规则和员工管理第七章财务会计制度、利润分配与亏损分担第八章 的权利，对于不按照规定参加职业继续教育的注册会计师，事务所可以予以辞退。事务所建立内部审计制度，由合伙事务（合伙人）管理委员会批准后实施。第八十六条事务所研究 ...
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、审计等有关部门参加。（二）工程竣工决算，应当由工程的主管职能部门负责初审，由计划、财务、审计部门进行复审，由分管领导批准。（三）工程竣工交付使用时， 合同管理、中标包价和概、预算管理、计量检验盘点、原始记录、内部计划价格和班组管理等主要基础工作，建立正常生产管理秩序。第二百四十六条加强定额管理。施工 ...
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审计等有关部门参加。 （二）工程竣工决算，应当由工程的主管职能部门负责初审，由计划、财务、审计部门进行复审，由分管领导批准。 （三）工程竣工交付使用时， 合同管理、中标包价和概、预算管理、计量检验盘点、原始记录、内部计划价格和班组管理等主要基础工作，建立正常生产管理秩序。 第二百四十六条加强定额管理。 ...
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按分级管理原则，省级国有资产的监督主体是云南省人民代表大会和司法部门、监督部门、企业内部职工、社会各界人士。监督的对象：包括国有资产经营公司在内的全部国有企业。 。三、分离的基本原则和步骤分离国有企业办学校和医院的工作，要围绕强化政府社会管理职能和优化教育结构、合理配置医疗卫生资源来进行。各级政府和各 ...
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科技系统和内控机制的充分性和有效性。 （二） 按照第（一）款规定完成审计工作，在此基础上提出整改意见。 （三） 检查整改意见是否得到落实。 六十六条 商业银行在进行大规模系统开发时，应要求信息科技风险管理部门和内部审计部门参与，保证系统开发符合本银行信息科技风险管理标准。 第十章 外部审计 ...
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政策应经董事会批准，确保会计政策的一贯性。第一百一十条证券公司应强化会计监督职能，加强会计事前、事中和事后监督，加强对负债项目的管理、大额支出的跟踪 有效性负最终责任；每年至少进行一次全面的内部控制检查评价工作，并形成相应的专门报告。董事会应对中国证监会、外部审计机构和证券公司监督检查部门等对证券公司 ...
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应按照财政部有关规定做定内部财务管理办法，健全内部审计制度，完善包括厂长(经理)、财务负责人以及财务部门和其他职能部门在内的企业内部财务监督管理责任制，自觉 主要财务事项，应于当月及时向主管财政机关备案。厂长(经理)对企业财务监督工作负有领导责任，应积极支持、保障财务部门履行好财务监督职责，严格遵守和 ...
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