应当明确；（3）财产清查的范围、期限和组织程序应当明确；（4）对会计资料定期进行内部审计的办法和程序应当明确。4．会计机构和会计人员在单位内部会计监督 为主要计量单位，反映和监督一个单位经济活动的一种经济管理工作。（二）会计的基本职能会计的基本职能包括进行会计核算和实施会计监督两个方面。会计核算职能是 ...
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应按照财政部有关规定做定内部财务管理办法，健全内部审计制度，完善包括厂长(经理)、财务负责人以及财务部门和其他职能部门在内的企业内部财务监督管理责任制，自觉 主要财务事项，应于当月及时向主管财政机关备案。厂长(经理)对企业财务监督工作负有领导责任，应积极支持、保障财务部门履行好财务监督职责，严格遵守和 ...
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本行的财务活动；(五)对本行的经营决策、风险管理和内部控制等进行审计并指导本行内部稽核工作；(六)对董事、董事长及高级管理人员进行质询；(七)其他 、稽核等主要负责人；(二)聘任或者解聘应由董事会聘任或者解聘以外的本行内部各职能部门及分支机构负责人；(三)代表高级管理层向董事会提交经营计划和投资方案， ...
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充足评估的银行，高级管理层应定期评估方法和工具的合理性和有效性，并定期听取验证工作的详细汇报。（七）组织开展压力测试，参与压力测试目标、方案及重要假设 控制程序应当同时适用于风险管理和会计报告目的。商业银行应定期对估值控制流程进行内部审计。第四十条 商业银行所有的估值方法应当得到批准并予以清晰记录。对 ...
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管理的范围和基本原则随着经济社会发展，财政资金和公共资金大量增加，公共财政职能增强，社会管理范围扩大。加强财政资金和公共资金管理，依法收缴和使用资金， 资格要求的人员要进行离岗培训或调离财务工作岗位。严格财务会计人员职业操守。财务会计人员及其领导要支持和配合审计工作，如实地提供账簿、电子数据等资料和 ...
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的有效监督，规范企业的财务行为，把企业的财务活动纳入法制化轨道。按照政府职能转变和企业转换经营机制的要求，把国家赋予企业的各项财务自主权落到实处，促进企业 1）条第六条企业内部财务监督，由企业内部财务管理职能部门具体负责，内部审计职能部门负责检查督促。企业厂长(经理)对企业财务监督工作负有领导责任，并 ...
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的贯彻落实，基层协会建成率达到80%以上，创建省级示范协会6个以上。 市审计局2003年度职能工作目标 一、按照'全面审计、突出重点'的要求，着力抓好重点 、进一步提高信贷资产质量水平，不良贷款率比上年再下降3个百分点。 五、内部控制得到加强，全年无重大案件和责任事故发生。 六、按照'工业立市'、'借 ...
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、协同建设”的管理架构。健全机构，加强领导。适时在总局组建具有行政协调职能的信息化管理机构，加强对质检信息化建设的领导力度，增强与总局各司(局)和 信息化规划工作力度；建立健全质检信息化建设的需求调研制度，确保准确提出系统建设需求，加强系统建设的科学性；继续推进标准、规范建设步伐；引入内部审计制度和 ...
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结合学校自身特点，推行会计人员委派制。要合理划分事权和财权，凡不具备理财职能的单位，应一律将其收支交由学校财务部门集中管理。(四)规范票据管理。各 ，严惩'小金库'的责任人员(一)强化监督，特别要强化内部审计监督。各高校要加强财务监督，定期或不定期地开展财务收支检查和专项检查工作。学校财务部门应与审计 ...
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的监事，决定有关董事、监事的报酬等事项；(四)审议、批准董事会、监事会工作报告；?(五)审议、批准农村商业银行的发展规划，决定农村商业银行的经营方针 活动；?(五)对农村商业银行的经营决策、风险管理和内部控制等进行审计并指导农村商业银行内部稽核工作；?(六)对董事、董事长及高级管理人员进行质询；?(七 ...
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