①检查现金管理的内部控制制度是否健全、完善。现金出纳工作的岗位责任制度是否建立健全，现金的管理是否实行钱帐分管，现金收支事项是否有必要的审批手续，经办人的工作责任 。（１）应收款是否真实，有无虚增营业额，虚报利润，掩盖亏损的情况。对长期未收回或已作坏帐处理的帐款应查清对方是否确实未付；应收款总帐余额与 ...
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签章，才能离岗。待返回岗位时，亦必须填写《票款结报手册》，并经单位领导审查核准完成交接手续。十一、基层税务机关使用各种票证章戳，应由区（县）局 操作流程点击票征管理→票证帐务管理→录入盘点明细表→打印。 第十一节税收票证销毁 销毁的票证包括：已缴销税收票证的存根联和报查联（作为会计凭证的除外，下同） ...
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会计｜２５｜｜｜｜计制度规定范围｜制度及《北京市｜｜｜｜｜内增减科目或合｜会计帐簿管理暂｜｜｜｜｜并科目（２）科｜行办法》《北京市｜｜｜｜｜目名称 ｜制，保证帐帐、｜｜２．债权、债务｜１０｜周转控制与调节｜商品在途保管、｜帐款相符，遵守｜｜清理有成效，坏｜｜２．必须保证国｜１５销售等环节有损｜银行结算 ...
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与会计人员第六条 县级以上人民政府财政部门设立会计管理办事机构，配备与业务相适应的管理人员。会计管理部门的主要职责是：(一)宣传、贯彻《会计法》、《企业 ，按规定作出处理。往来帐款，应定期造就清册，送交单位领导人督促有关部门及时清理结算。第二十三条 各单位必须按照国家统一的会计制度规定的程序和时间， ...
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，兑付证券本金时记贷方。借方余额反映尚未兑付的库存有价证券本金。２３７应收款：本科核算应收和暂付款项。明细科目按款项性质、单位和个人名称设置。款项发生时，借 变化和财务成果的簿籍。是反映和监督各项收支、往来帐款和保护资金财产安全的核算工具，是编制会计报表的依据。各单位应按管理和核算要求设置和登记帐簿。 ...
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要支持会计核算事后稽核工作，保障稽核人员履行职责。稽核人员向会计主管人员负责。第二章稽核岗位和人员配备第四条建设银行各级行处对外经营业务的财会部门内部设立会计核算 相符。五、签发的联行划款凭证与联行往来帐户余额是否相符；联行往来行双方签章的对帐单与明细帐余额是否核对一致。六、“应收及暂付款”与“应付及 ...
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各类业务人员坚持先培训，后上岗原则。发卡机构应根据业务需要设立职能部室，实行科学规范管理，明确职责范围，建立岗位责任制，认真执行各项规章制度，保证信用卡业务健康发展。 会计、出纳制度有关规定执行。３．交存保证金比照储蓄、会计的有关规定办理。４．将身份证件、收帐通知和业务费收据退交客户，并通知客户三天后 ...
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，各项收入资金应在收到款５日内上交到乡镇农经站，由乡镇农经站设立资金专户，统一管理。禁止村级坐收坐支或私设小金库。（三）村级支出实行报帐制。乡镇 责任制。进一步建立和完善村级财务管理制度、岗位责任制度，遵章办事，严禁违规操作行为。要强化基础工作。实行会计代理制后，要努力实现会计代理业务规范化，全省统一 ...
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有关情况，不得拒绝、隐匿、谎报。第四章会计机构第二十四条县级以上财政部门设立会计管理机构，配备专职管理干部。其主要职责是：（一）宣传、贯彻会计法律 等不属于委托代理记帐业务范围的会计处理事项。第二十六条会计机构应根据会计业务需要设置若干会计工作岗位，建立会计人员岗位责任制。会计机构应建立内部稽核制度。 ...
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机构第二十四条 县级以上财政部门设立会计管理机构，配备专职管理干部。其主要职责是：(一)宣传、贯彻会计法律、法规和会计制度，并对执行情况进行检查监督 不属于委托代理记帐业务范围的会计处理事项。第二十六条 会计机构应根据会计业务需要设置若干会计工作岗位，建立会计人员岗位责任制。会计机构应建立内部稽核制度 ...
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