、自治区、直辖市、计划单列市监管局，中国证监会上海、深圳专员办，各主板上市公司：根据财政部、证监会、审计署、银监会、保监会联合印发的《关于 ，同时2009年至2011年平均净利润在3000万元以上的，应在披露2013年公司年报的同时，披露董事会对公司内部控制的自我评价报告以及注册会计师出具的财务报告 ...
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划分原则随意划分危险单位或改动原有危险单位划分方案。十、风险等级划分财产保险公司应建立保险业务风险等级划分标准，根据保险业务风险状况，确定风险等级。对于 中尤其要给予高度重视。九、合规性财产保险公司应按照法律法规、监管要求和公司内部管理制度建立业务合规性指标，及时评估业务开展情况的合规性。由于再保险 ...
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三）会计科目；（四）账务处理；（五）财务报告。第二十五条 保险公司内部会计核算制度应当明确下列事项：（一）保险责任准备金的计量单元、计量方法、 部门应当按照企业会计准则计量财务报告准备金，对准备金的真实性、公允性负责。保险公司财会部门编制财务报告时，应当对精算部门提供的责任准备金进行独立分析，重点关注 ...
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划分原则随意划分危险单位或改动原有危险单位划分方案。十、风险等级划分财产保险公司应建立保险业务风险等级划分标准，根据保险业务风险状况，确定风险等级。对于 中尤其要给予高度重视。九、合规性财产保险公司应按照法律法规、监管要求和公司内部管理制度建立业务合规性指标，及时评估业务开展情况的合规性。由于再保险 ...
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划分原则随意划分危险单位或改动原有危险单位划分方案。十、风险等级划分财产保险公司应建立保险业务风险等级划分标准，根据保险业务风险状况，确定风险等级。对于 中尤其要给予高度重视。九、合规性财产保险公司应按照法律法规、监管要求和公司内部管理制度建立业务合规性指标，及时评估业务开展情况的合规性。由于再保险 ...
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组织实施，坚持依法合规、客观公正的原则。 第五条 中国证监会设立期货公司分类监管评审委员会(以下简称评审委员会)，负责评审等事宜。 评审委员会由中国证监会、 和营业部的人员、岗位、场地、设施等方面符合运营和监管要求 4.02 公司内部控制架构健全，设置了必要的业务和职能管理部门，符合不相容职务分离原则 ...
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实现形式，推进国有企业建立现代企业制度，充分调动企业劳动者的积极性，增强企业的内部凝聚力，形成有利于企业长远发展的动力机制和监督机制，根据《中华人民共和国公司法》 有关法律、法规，制定本办法。第二条内部职工持股是指公司内部职工通过认购本公司股份成为公司股东的行为。公司股份既可由职工以自然人身份直接持有 ...
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公司经理层人员专人负责监督检查部门工作的规定；掌握证券公司对客户负有的诚信义务。（9）《证券公司内部控制指引》（2003年12月15日公布，并于 交易结算资金集中统一管理的规定；掌握客户交易结算资金专款专用的规定；熟悉证券公司违反客户交易结算资金有关规定的法律责任；掌握客户交易结算资金的定义。（11） ...
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公司范围内施行，鼓励非上市的大中型企业执行。执行本规范的上市公司，应当对本公司内部控制的有效性进行自我评价，披露年度自我评价报告，并可聘请具有证券、 控制审计的会计师事务所，应当根据本规范及其配套办法和相关执业准则，对企业内部控制的有效性进行审计，出具审计报告。会计师事务所及其签字的从业人员应当对发表 ...
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的第一责任人，由董事会秘书负责具体协调。第八条 信息披露事务管理制度由公司监事会负责监督。监事会应当对信息披露事务管理制度的实施情况进行定期或不定期 ，保证投资者关系管理工作的顺利开展。第二十三条 信息披露事务管理制度应当包括公司内部信息披露文件、资料的档案管理制度，设置明确的档案管理岗位及其工作职责 ...
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