填列。3．“其他货币资金”项目，反映企业各种外埠存款、银行本票存款、银行汇票存款、信用证存款、保函押金、在途货币资金等其他货币资金的数额，根据“ │应收票据│（带息票据）票面金额时││财务费用６２│（５）企业将商业承兑汇票向银行办理│││贴现时：│││按实收金额│银行存款││按票面金额││应收票据贴现 ...
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贷记本科目，按其差额部分借记或贷记“财务费用”科目。贴现的商业承兑汇票到期，因承兑人的银行帐户不足支付，申请贴现的发行机构收到银行退回的商业汇票和 借款”科目的期末余额填列。18.“应付票据”项目，反映为抵付货款而开出、承兑的尚未到期的应付票据，本项目应根据“应付票据”科目的期末余额填列。19.“应付 ...
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贷记本科目，按其差额部分借记或贷记“财务费用”科目。贴现的商业承兑汇票到期，因承兑人的银行帐户不足支付，申请贴现的发行机构收到银行退回的商业汇票和 借款”科目的期末余额填列。18.“应付票据”项目，反映为抵付货款而开出、承兑的尚未到期的应付票据，本项目应根据“应付票据”科目的期末余额填列。19.“应付 ...
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银行营业机构逐笔分类汇总统计。（２）表中“误解、错解款项”是指汇兑、银行汇票、现金支票等银行未按规定审查发生的误解、错解款项。“签发空头支票凭证”是指 资金等；“未按规定处理罚款”是指签发空头和印章与资金印签不符支票，商业承兑汇票到期日付款人帐户不足支付票款，委托收款付款人不足支付逾期不退回单证等，“ ...
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总则第一条为了规范工商银行的会计工作，根据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国商业银行法》、《企业会计准则》、《金融企业会计制度》等有关法规，特制定本制度 承兑汇票、贷款承诺、未达境外借入款项、国外开来信用证、保证凭信、商业承兑汇票贴现、买入或卖出期权，以及与或有负债相对应的具有追索权的或有资产 ...
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处以百分之五但不低于五十元的罚款，并没收出租帐户的非法所得。第七条 商业承兑汇票到期，付款人不能支付票款，银行按票面金额对其处以百分之五但不低于五十 ，按结算金额对其处以每天万分之五罚款。第十三条 银行和其他金融机构签发空头银行汇票、本票和办理空头汇款，应负责追回垫付的资金，并按垫付的金额每天对其处以 ...
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填写位置；支票背面、汇兑凭证正面增加“附加信息”栏；本票增加申请人名称；汇票、本票背书栏由三栏调整为两栏，支票背书栏由两栏调整为一栏； 凭证(委邮)；31. 委托收款凭证(委电)。 1. 银行汇票；2. 粘单；3. 商业承兑汇票；4. 银行承兑汇票；5. 本票(不定额)；6. 转账支票；7. 现金支票 ...
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银行营业机构逐笔分类汇总统计。（２）表中“误解、错解款项”是指汇兑、银行汇票、现金支票等银行未按规定审查发生的误解、错解款项。“签发空头支票凭证”是指 资金等；“未按规定处理罚款”是指签发空头和印章与资金印签不符支票，商业承兑汇票到期日付款人帐户不足支付票款，委托收款付款人不足支付逾期不退回单证等，“ ...
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商品交易或劳务提供而产生之汇票或本票。 前项汇票以出售商品或提供劳务之相对人为付款人而经其承兑者，谓商业承兑汇票。 前项相对人委托银行为付款 专用于办理金融研究训练发展事宜；其资金之提拨方法及运用管理原则，由中华民国银行商业同业公会全国联合会拟订，报请主管机关核定之。 第二章 银行之设立、变更、停业、 ...
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银行申请贴现所提交的票据只能是已经贴现或转贴现的未到期银行承兑汇票和商业承兑汇票。用于再贴现的商业汇票应以真实合法的商品、劳务交易为基础，汇票 贴现业务后，应向人民银行货币信贷管理部门留存相关资料附件(包括用A4纸复印的汇票正反面、贴现转贴现凭证、查询书、交易合同及增值税发票复印件)依次按顺序装订保存 ...
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