表发生额及往账总账余额核对；来账卡片账与来账总账余额核对；各级建设银行必须按凭证余额逐笔核对。其余账务必须每日实行总分核对。总分核对以后，记账员与复核员 办理支付或转汇。对于支付现金，必须按照现金管理的规定加强审查，能转账支付的，应办理转账，必须支付现金的，要加强审查、复核，对不符合现金管理规定的不得 ...
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，严格管理透支款项，切实防范恶意透支等风险。第九十四条商业银行受理银行卡存取款或转账业务，应当对银行卡资金交易设置必要的监控措施，防止持卡人利用银行卡进行 银行应当做到会计记录、账务处理的合法、真实、完整和准确，严禁伪造、变造会计凭证、会计账簿和其他会计资料，严禁提供虚假财务会计报告。第一百一十五条 ...
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将有关补充规定说明如下，请一并贯彻落实。（一）正确办理银行汇票。中国农业发展银行签发的银行汇票，无论是转账还是现金的，一律加编密押。在编核押时，现金 计划部门负责资金规模，信贷部门负责审查考核，会计部门负责审查凭证和办理核算手续，各负其责、各行其职。承兑银行承兑汇票金额权限要与贷款审贷权限相适应，不准 ...
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保管资金账户。纳税人、扣缴义务人、纳税担保人或其它当事人以转账方式缴纳税务代保管资金的，税务机关应当在收到银行进账回执联或收账通知单后开具《税务代保管资金 代保管资金账户的开立、变更、撤销手续；(二)填制、收集、审核相关原始凭证；(三)办理资金收付及账户资金余额核对；(四)负责税务代保管资金账户资金的 ...
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第二十条，制定本规定。关联法规：国务院部委规章（1）条第二条本规定所称内部转账结算（以下简称内部结算）是指：企业集团各成员单位在彼此之间的经济往来过程中 和内部控制制度；（三）统一刻制内部结算印章，统一印制各种内部结算凭证。第七条中国人民银行对财务公司申请办理内部结算业务的答复期为一个月。如未获批准， ...
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的触及人们灵魂的大革命运动。收付记账法实施方案一、废除借贷记账法。社会主义国家银行的会计工作，是为无产阶级政治服务的。用什么方法记账，不仅是技术问题，首先是 不涉及全国统一性的做法，如：当天账务总轧平衡的方法(要保证现金收付总数、转账收付总数，各科目收付总数、各科目余额合计数绝对正确)，每天的现金收付 ...
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的触及人们灵魂的大革命运动。收付记账法实施方案一、废除借贷记账法。社会主义国家银行的会计工作，是为无产阶级政治服务的。用什么方法记账，不仅是技术问题，首先是 不涉及全国统一性的做法，如：当天账务总轧平衡的方法(要保证现金收付总数、转账收付总数，各科目收付总数、各科目余额合计数绝对正确)，每天的现金收付 ...
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财政专户(简称预算外资金专户)；经国务院批准或国务院授权财政部批准为预算单位在商业银行开设的特殊专户(简称特设专户)。国库单一账户体系中的国库单一账户和预算外资金 七条 预算单位支用财政授权支付额度可通过转账或现金等方式结算；代理银行根据预算单位《财政授权支付凭证》确定的结算方式，通过支票、汇票等形式 ...
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管理，逐步实现业务操作、管理的规范化和标准化，特制定本办法。第二条凡在中国工商银行开办活期储蓄异地通存通兑业务的营业机构开立了凭预留密码办理存取款的活期储蓄带磁条 所将本代他（异地）存、取款凭条（传票）和一联特种转账借方传票联（划转手续费凭证）分别加计做４１１０５４科目日结单（本代他交易明细表作科目日 ...
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建设银行各省、自治区、直辖市分行，计划单列市分行，苏州分行：关于信用卡异地续存、取现、大额异地购货转账、直接购货消费业务资金的逐笔汇划清算方式，总行已 位授权号码均输入“０”。三、异地取现、直接购货消费、大额购货转账业务的凭证种类改为“７汇票凭证”。汇入行清算中心（组）对打印的“电子汇划付款补充报单” ...
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