业务的特点确定与其相适应的会计核算的组织形式。以财务管理集权为原则，确定内部独立核算层次，规定各层次职责权限以及与经济核算体制相应的核算方法。 第三章 和微观监督的要求，以国家财经法规和单位内部制度为依据，开展财务收支审计、合规审计、经济效益审计以及离任审计等内部审计工作。 第六章会计核算基础工作第二 ...
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临时人员)的数量，专业构成(如信贷人员、储蓄人员、技术人员、财务会计人员、内部审计人员、行政及后勤人员等)，工资、资金、津贴和补贴总额及银行需承担 章程或损害银行利益的行为。(二)检查银行财务的情况。监事会应对会计师事务所出具的审计意见及所涉及事项作出评价，明确说明财务报告是否真实反映银行的财务状况和 ...
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审计工作，对任期内法定代表人经济责任进行审计时，整理积累有关资料。到法定代表人离任时，内部审计机构应按照主管单位要求提供有关情况和资料，积极配合上级 按外商投资企业的有关法律规定及合资(合作)合同的规定，组织实施离任经济责任审计。第二十八条 各级旅游行业的其他事业单位(包括事业单位实行企业化管理的事业 ...
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等的重要性，应至少建立个人理财业务管理部门内部调查和审计部门独立审计两个层面的内部监督机制，并要求内部审计部门提供独立的风险评估报告，定期召集相关人员 等基础上，重点检查是否存在错误销售和不当销售情况。个人理财业务管理部门的内部调查监督人员，应采用多样化的方式对个人理财顾问服务的质量进行调查。销售每 ...
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信息能够传达到应被传达到的人员。（五）与公司管理层及内部审计部门交谈，了解公司对内部控制活动与措施的监督和评价制度。项目小组可采用询问、验证 财务独立性。实地调查、查阅股东大会和董事会决议关于设立相关机构的记录、查阅各机构内部规章制度，了解公司的机构是否与控股股东完全分开且独立运作，是否存在混合经营、 ...
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，独立履行合规检查、财务稽核、业务稽核、风险控制等监督检查职能；负责提出内部控制缺陷的改进建议并敦促有关责任单位及时改进。监督检查部门对证券公司董事会负责，并 行为应严肃处理。第一百三十八条证券公司应积极配合中国证监会及外部审计机构对证券公司内部控制情况的检查和评价，不得以任何形式干预、阻挠。第一百三 ...
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认真配合财政监督，同时，要健全会计核算制度，完善内部约束机制，增强自我监控能力。各级财政部门要加强与审计、税务、监察等部门的信息沟通，实行监督 参考依据。2．按照各级政府要求，开展国有企业及国有控股企业领导人员任期经济责任审计。以加强对国有企业及国有控股企业领导人员的管理和监督，正确评价企业领导人员 ...
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每一会计年度结束后九十日以内编制公司年度财务会计报告，并依法经会计师事务所审计后报送市国资委。财务会计报告应当依照法律、法规和国务院财政部门的规定制作， 公积金不得少于转增前公司注册资本的百分之二十五。第四十三条 公司依照有关法律的规定建立内部审计制度，对公司全资及控股企业的财务收支和经济活动进行内部 ...
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，明确股东（大）会、董事会、监事会、高级管理层、业务部门、风险管理部门和内部审计部门风险管理职责分工，建立相互衔接、协调运转的管理机制。第三十七 规定，向银行业监督管理机构报送与理财业务有关的财务会计报表、统计报表、外部审计报告、风险准备金使用情况和银行业监督管理机构要求报送的其他材料，并于每年度结束 ...
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发现的问题，督促高级管理层及时采取整改措施。内部审计部门应当跟踪检查整改措施的实施情况，并及时向董事会提交有关报告。商业银行应当按照国务院银行业监督管理机构 的余额在任何时点均不得超过理财产品净资产的35%，也不得超过本行上一年度审计报告披露总资产的4%。第四十条 商业银行理财产品不得直接或间接投资于 ...
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