体制的必然要求。注册会计师行业服务领域已从传统的会计审计向管理咨询、内部控制、资信调查、投资决策等领域延伸，规模较大的会计师事务所汇聚了会计、 、刑事处罚，自处罚决定生效之日起不满3年的会计师事务所，不得申请设立证券期货资格会计师事务所。要及时跟踪了解会计师事务所有关信息和动态，监督会计师事务所业务 ...
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大力拓展国债市场业务，努力发展各类基金，促进各类基金参与国债市场。组建大型证券公司，培育机构投资人。完善银行结售汇制度，实施国际外汇收支统计申报制度。扩大 积极探索外贸体制改革的新路子。认真搞好建立综合商社的试点。进行外贸企业内部股份制的试点。进行外商投资企业经营进出口业务的试点。由市体改办、贸发局、 ...
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注册资本达到30亿元以上的证券公司和3家以上注册资本超过1亿元的期货经纪公司；建立和完善区域产权交易市场；健全职责定位明确、风险控制有效、协调配合到位的 、优质资产等开展并购重组。在并购重组中，土地等资产在母公司与控股子公司及内部并联公司之间流转的，在不改变土地性质和用途的前提下，只收取更名费。上市 ...
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各种所有制企业的合法权益。12．优化企业组织结构。扶优扶强，抓大放小，优化企业内部组织结构，形成大企业为主导，大中小企业协调发展，整体竞争力提高的格局。 等机构投资者，加大企业上市直接融资工作力度，规范发展证券市场。整合现有券商力量，培育壮大区域性证券公司。发展票据市场，健全票据签发、流通转让、贴现和 ...
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外部专家实施33，都应起到以下作用：● 对银行是否具备适当的公司治理(包括风险管理和内部控制制度)提供独立的验证；● 确定银行提供的信息是否可靠；34● 进一步 内容应包括所有贷款、贷款损失准备金、不良资产、资产估值、交易和其它证券业务、衍生产品业务、资产证券化业务，以及财务报告内控的充分性等等。6. ...
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依据。各非银行金融机构可根据《非银行金融机构资产风险分类指导原则(试行)》，结合本公司资产的种类和特征，制定资产质量五级分类的具体标准，并报银监会或 ，在资产分类过程中，非银行金融机构必须至少做到以下几个方面：(一)建立健全内部控制制度，完善业务规章、制度和办法；(二)建立有效的业务组织管理体制；(三 ...
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以任何方式转让和收购城市信用社。严禁任何部门、单位和个人以任何名义和形式控制城市信用社，并将其作为附属机构。单个个人股东持有的股份不得超过城市信用社总 主要负责人的任职资格。（三）建立对证券交易营业部的内部风险控制机制。各证券公司要建立对证券交易营业部的内部风险控制机制，重点包括经营、人员、设备管理 ...
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，应以上市、上柜公司(不含兴柜)且非本法第二十八条所称特定企业发行之股票为限。 本办法所称受益证券，指依金融资产证券化 程序。 (五)内部控制及查核：应包括内部牵制、勾稽功能及定期查核等。 第4条 本办法所称一定等级如下： (一)经标准普尔公司(StandardPoor'sCorporation)评定 ...
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：应含组织结构、部门职掌、人员之配置、管理及培训、内部控制制度(包括业务管理及会计制度)、内部稽核制度、作业手册(包括短期票券之保管、发行登录、结算、 、信用合作社、农(渔)会信用部、票券金融公司、证券商、证券金融公司、证券投资信托公司、证券投资顾问公司、期货商、保险业(不包括保险代理人、保险经纪人及 ...
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七、会计及财务报告未依有关法令及一般公认会计原则编制，情节重大者。 八、内部控制或稽核制度未有效执行者。 九上年度决算后呈现亏损。但设立后未满二 基金受益证券应经签证，其签证事项，准用公司发行股票及公司债券签证规则之规定。 前项受益证券应予编号，并记载下列事项： 一、共同信托基金名称、受益权单位总数 ...
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