各种挂失登记簿、申请书、补发存单、存折收据、补发单位和个人购买国库券收款收据，以及帐销案存的清单或资料；(五)会计档案保管登记簿及会计档案销毁清单；(六)存 付的公债、国库券、国库券收款单、金融债券、期票及其他债券、有价单证的保管年限，按有关单行办法规定办理。 五、对使用电子计算机处理会计帐务核算数据 ...
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的，填制二借一贷转账凭证，一联借方代付款入账户付出凭证，另一联代收款收据，办理转账。会计分录：借：××科目至××单位户贷：其他营业收入至其他收入 第 3．保管期满但债权债务未结清和涉及其他未了事项的原始凭证以及销毁的会计档案中装订有未达到保管年限与永久会计档案的，不得销毁，应当单独抽出立卷，保管到未了 ...
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或：同业有关科目××行户贷：××限额存款××单位××拨款户（４）属于交存现金的，收款单位应填写现金交款单，按现金业务核算规定办理存款手续。会计分录：借： 临时收据注明铜牌号码，交会计部门。会计部门抽出专夹保管的交款单与单位送交的临时收据核对无误后，在临时收据上加盖复核名章，连同另一联交款单退发售专柜。 ...
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借、贷方凭证（二借一贷），注明扣收款内容，筹资部门的分配认购债券文件作贷方记帐凭证附件，另开具“认购××债券款项收据”加盖业务公章，连同二联特种转帐借方凭证随同 清单，连同年度已兑讫的定额支票全部送交管辖行。（２）已兑讫的定额支票保管年限为５年，５年后已兑付的定额支票要组织销毁，销毁前经办行应认真组织 ...
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依据，是开给交款单位或交款人的书面证明。各单位对各种收款收据，要指定专人负责收发登记和保管。收款收据应当逐页编号连号使用，并用双面复写纸套写，作废时 在一年以上的大批同类财产，也应进行固定资产会计核算。事业单位的专用设备，凡使用年限在一年以上，单位价在100元至200元以上的，或低于100元的大量同类 ...
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工作的范围是：.1.管理全行的业务收入、支出；2.管理内部资金；3.监督财产的购置保管和使用；4.处理财产和资金的多缺；5.管理各项费用开支。第二章损益管理第五 续存的款项，在领取前，可列入本账户。提取时，凭原出的汇款回单，委托收款收据或证明支付。4.待处理出纳长款：已发生的出纳长款尚未查明退还前，可 ...
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的范围是： 1.管理全行的业务收入、支出； 2.管理内部资金； 3.监督财产的购置保管和使用； 4.处理财产和资金的多缺； 5.管理各项费用开支。 第二章损益管理第 的款项，在领取前，可列入本账户。提取时，凭原出的汇款回单，委托收款收据或证明支付。 4.待处理出纳长款：已发生的出纳长款尚未查明退还前， ...
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或其它未明性质款项，收受时应立即开立本局收款收据，并将收据第二联移送会计室开立传票，将所收款项存入本局代收款或保管款专户。 二、支出款项由秘书室分依 ，其无相同财物可赔偿时，应以毁损财物之市价为标准，各按财物使用标准规定年限及其已使用时间折旧计算，其折旧低于百分之三十时均按百分之三十计算之。 第49条 ...
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会计人员签核之合法收付凭证，办理现金、票据、证券之收付及保管等事项。 2.填具收款收据、送款单及开立支票。 3.办理汇款或收兑外埠往来款项。 4. 代收款–提存退职金」科目列帐，俟其退职时提出给付。 (三)物品系指购置使用年限未?二年或金额在新台币10,000元以下之消耗品(如办公用品、燃料、零星用品 ...
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。发生销货退回时，除填制退货发票外，退款时，必须取得对方的收款收据或汇款银行的凭证，不得以退货发票代替收据。职工因公借款的借据，必须附在记帐凭证上，记帐时 销卡片的联单及仓库凭以收付货物的出入库单虽不在会计档案保管之列，但也应由业务部门保存相当年限，以便查核。(二)会计帐簿：包括总帐、明细帐、日记帐、 ...
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